大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于开出增值税普通发票怎么入账的问题，于是小编就整理了关于开出增值税普通发票怎么入账的解答，让我们一起看看吧。
专票购入和普票购入的会计分录
专用发票购入商品时，按照增值税专用发票上的不含税金额，借库存商品，按专用发票上注明的进项税，借应交税金一应交增值税(进项税)，按价税合计金额，贷银行存款，做会计分录。
普通发票购入商品时，按发票总金额，借库存商品，贷银行存款，做会计分录。
与生产经营有关的物品采购发票专票与普票购入区别在进项税金是否抵扣，如果是一般纳税人进项税可以抵扣，购入分录是
借：原材料（库存商品）
应交税费—应交增值税—进项税
贷：应付账款
如果是小规模纳税人，则购进物品进项税金不能抵扣，一般只需要普通发票，不需要专用发票，购入分录为
借：原材料（库存商品）
贷：应付账款
以上就是专票与普票的入账分录的区别
购买材料去的增值税普通发票怎么做账
增值税专用发票是可以用来进行增值税进项抵扣的，可直接抵扣进项税额，普通发票则只能用于所得税抵扣。对一般纳税人来说，取得增值税专用发票比取得普通发票更有用，因为增值税专用发票是直接抵扣购买的原材料的税款，普通发票是只能在经营所得中扣除。
业务招待费开的普通发票怎么下账
业务招待费开的普通发票就按发票上的金额计入管理费用一业务招待费科目，业务招待费就应该开普通发票，因为业务招待费是直接消费的，直接消费的就要需要开专用发票。业务招待费计入管理费用一定要有二级科目，分清与其他费用的区别和金额，其计入费用是有列支标准，有限额的。允许计入费用的标准为全部业务招待费的支出打6折，但最高不超过营业收入的5‰，超过部分在所得税汇算清缴时予以调增所得额，计征所得税。业务招待费的会计分录为借管理费用一业务招待费，贷银行存款。
一般情况下，业务招待费与本公司的企业销售收入相挂钩，一般不超过2%。超过的部分不应当抵减所得税纳税额。企业的业务招待费应当是。
借，管理费用，业务招待费。
贷，银行存款或库存现金。业务招待费的开具发票必须附有菜品的清单。规范的企业一般还要有招待客人的具体名称，职务，陪客的具体职务名称。
业务招待费取得普通发票后借记管理费用—业务招待费科目，贷记银行存款或库存现金科目。企业发生的业务招待费按照规定是不允许抵扣增值税的。如果取得了增值税专用发票，认证后还要作进项税额转出。所以说发生业务招待费后取得普通发票是正确的。业务招待费按规定允许60%税前列支，40%在次年汇算清缴时作企业所得税调增处理。
答：公司业务员去外地出差，需要招待业务单位的工作人员吃一顿饭，吃好饭结算饭钱，要饭店老板开一张增值税普通发票，内容是餐费，业务员回到公司经过老板签字同意去财务报销，财务拿到发票是增值税普通发票，借：管理费用一业务招待费，业务招待费在企业所得税里按60%抵扣利润，贷：现金或银行存款。
开出去的发票是增值税普通发票，做收入时要价税分离吗
一般纳税人开具增值税普通发票和增值税发票一样，也是要价税分离的，只是增值税专用发票对方拿去可以抵扣，而增值税普通发票对方不能抵扣，另外增值税普通发票开具时可以只录名称，而专用发票必须把名称，税号，开户行，账号及地址电话全部录齐，不能漏录
请问一下，我公司给别人开具的普通发票我们要怎么做账
分两种情况，举例发票1000元， 如果一般纳税人，借： 应收账款-某公司 1000 贷：营业收入 1000/1.17 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 1000/1.17*0.17 如果小规模纳税人：
借 应收账款-某公司 1000 贷：营业收入 1000/1.03 贷：应交税金-未交增值税1000/1.03*0.03
一般纳税人开普票，怎么做账
一般纳税人开出普通发票，其账务处理和专票是相同的，都是借银行存款等，贷主营业务收入和应交销项税等；发票对于销售方而言不区分专票还是普票；对于购货方而言区分，专票可以抵扣，普通发票不可以。
一般纳税人开出普通发票，其账务处理和专票是相同的，都是借银行存款等，贷主营业务收入和应交销项税等；发票对于销售方而言不区分专票还是普票。 需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
到此，以上就是小编对于开出增值税普通发票怎么入账的问题就介绍到这了，希望介绍关于开出增值税普通发票怎么入账的解答对大家有用。