浅谈如何做好内部审计及招标工作_内部审计巧做方法有哪些

大家好！今天让小编来大家介绍下关于浅谈如何做好内部审计及招标工作_内部审计巧做方法有哪些的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

浅谈如何做好内部审计及招标工作

一、提高内审工作的认识。近年来，很多行政事业单位的领导认为财政部门实施了预算外资金和罚没收入的收支两条线管理、行政事业单位编制了部门预算、资金实施了国库集中支付、物资的购买实行政府采购，

1.行政事业单位内部审计作为行政事业单位的一种经济监督活动，不能削弱，只能加强。要把审计与强化内部经济监督管理联系起来。

2.通过各种媒体的宣传、行政发文、政府审计、财政监督等手段提高行政事业单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽行政事业单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2、建立健全内部审计机构。

1. 行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。

2. 在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。

3. 行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。

三、明确内部审计工作思路。

行政事业单位要搞好内部审计工作，必须坚持解放思想、实事求是、一切从实际出发，把思想从传统计划经济的束缚下解放出来，用市场经济的观点去观察、分析和处理审计工作中所检查出来的问题。及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中；

1。在具体的审计工作中，对审计发现的问题要在弄清事实的基础上，分析问题产生的原因和后果，立足于帮助，使之改正或找出妥善的解决办法，恰当作出处理和给出建议。

2.要正确地处理好监督与服务的关系，不能只讲监督不讲服务，也不能只讲服务不讲监督，不能把二者对立起来，而是要把二者统一起来。

内部审计巧做方法有哪些

三、应加强和改善我国内部审计工作　　　　根据我国审计工作的现状， 企业 内部控制基本规范的要求，笔者认为应该从以下几个方面加强和改善我国内部审计工作：　　（一）要提高企业领导对企业内部审计工作重要性的认识　　提高企业领导对企业内部审计工作重要性的认识，是搞好企业内部审计的关键。激烈竞争的市场经济环境，外部权重的制约，使企业领导认识到，必须把企业内部审计作为评价企业经营业绩的一项重要 内容 ；企业领导要获得职业生涯的稳定发展，就必须依靠包括内部审计在内的治理工具，以保证企业在经营管理工作中不出重大经济 问题 ，这样就有助于企业领导提高对企业内部审计工作的认识，正确把握，准确定位，自觉组织和加强对内部审计工作的领导，充分依靠和发挥企业内部审计的作用。　　（二）增强内部审计的独立性　　内部审计的独立性，是内部审计的灵魂。要增强内部审计的独立性，从组织管理的角度说，企业应该在董事会及其审计委员会的组织、指导下开展工作，以排除不必要的干扰，按照 法律 法规的要求，做好内部审计工作，否则，内部审计工作无法独立地开展工作，势必 影响 内部审计工作的开展和高质量地完成内部审计工作。　　董事会及其审计委员会，要审核企业内部审计章程，提名和审核批准内审机构执行主管，审核年度审计计划，审查内部组织结构和人员素质，听取内审执行主管审计情况和审计结果的报告，检查内部审计结果的采用情况。内部审计工作可以涉及企业生产经营和管理的各个领域，内部审计主管可以列席董事会等有关会议，内部审计人员可以列席有关业务会议，从中了解情况，并根据公司治理需要，随时检查和评价有关活动。内部审计主管可以根据内部章程或董事会的要求，单独向董事会报告审计结果及其情况 分析 ，以及纠正问题的意见和改进管理的意见，以保证内部审计工作可以独立、有效地开展。　　（三）建立健全企业内部审计法规制度　　 目前 我国审计监督体系已基本建立起来，从政府审计角度说，有国家审计法；从社会审计角度看，有注册会计师法，对支持和保证国家审计和社会审计工作的开展提供了法律依据。但企业内部审计的法律法规不是很完善很健全，现在还没有内部审计法，只有国家审计署《关于内部审计工作的规定》、 中国 内部审计师协会发布的《内部审计准则》和《内部审计基本准则》及一系列具体准则，层次较低，法律效力不高。社会主义市场经济的发展和企业内在要求，特别是《企业内部基本控制规范》的出台，对内部审计工作提出了新的更高的要求。在这种情况下，为保证内部审计工作有法可依，国家应尽快出台内部审计的有关法规，与其相应配套的规章制度也应进一步完善。　　（四）提高内审工作人员的素质　　前面我们已经提到，目前企业的内审人员普遍素质不高，不能适应内部审计工作开展的需要。为此，一方面应加强审计机构，充实审计人员。过去有些审计机构是由各财会机构临时抽调人员组成的，不少是老同志。他们对财会工作很熟悉，但就是缺乏企业经营管理及新技术的全面知识。所以，应注意从各方面抽调年轻同志充实内部审计机构，以保证人员结构的合理性。另一方面，应加强对内部审计工作人员的培训，包括对内部审计地位与作用的认识，明确内部审计的主要职责和工作任务、工作方式，以及新形势下对内部审计工作的要求等等，同时，还要督促内部审计人员 学习 和掌握 现代 企业经营管理知识，以适应新形势下对内部审计工作的要求。需要指出的是，信息化技术已应用企业管理的众多领域，而我们现在内部审计工作还处于手工操作阶段，为此，应加强对内部审计人员 计算 机的培训，充实网络、软件开发专家，以新的方式开展内部审计工作。　　（五）拓宽内部审计领域　　过去内部审计主要是在财务会计领域，且是经营审计，现在内部审计领域大大拓宽。它不局限于财务会计领域，而是企业从公司治理到经营管理的方方面面，不但要考核财务指标，还有非财务指标，不仅是静态的，还要有动态的情况，不仅是经营审计，还要过渡到管理审计，总之，要从防范企业风险的角度，加强对企业内部的审计。这表明，企业内部审计的面更宽了，任务更重了，要求更高了，责任更大了。内部审计机构及其人员，要认清形势，努力学习，开拓进取，不断提高企业内部审计的工作质量和水平，为公司治理，搞好企业经营管理及评价，加强内部控制和风险防范，实现企业战略和目标，做出应有的贡献。●　　　　 参考 文献　[1] 《浅议现代企业制度下内部审计》. 中国审计教育网.　　[2] 《企业内部审计在公司治理中的地位与作用》. 河北省内审协会网.　　[3] 赵显锋. 《内部审计是公司治理的重要机制保障》.

新成立内部审计部门如何开展工作

仅供参考

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。常见的内部审计方法主要有：

1、抽查法。

提供三种抽样方法，包括等距抽样、随机抽样、PPS抽样，从被审单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。

2、审阅法。

3、分析法。

抽样审计与详细审计结合法。在审计实践中，审计人员确定审计样本是在内控制度与重要性水平评估的基础上进行的，当对某一样本产生怀疑时，审计人员可能会扩大样本的数量或对某一样本的业务流程进行详细审计。

4、效益评价审计法。

5、顺查法。

按照经济活动发生的先后顺序和会计核算程序，依次审核和分析会计凭证、会计帐簿和会计报表。

6、逆查法。

按照经济活动进行的相反顺序，先审查会计报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、帐簿和凭证。

内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。

新成立内部审计部门如何开展工作

　新年伊始，许多公司纷纷设立或新增审计部。新成立审计部门，多从财务分离出来，又或从其他部门中独立出来，内审独成一职能部门。这是好事，说明了公司变大了，老大思想转变了，重视监控管理了，这是个机会，对内审的发展是个好的开始。从另一个角度也证明我以前的预测是正确的：经济越发展，内审越重要。下面是我为大家带来的新成立内部审计部门如何开展工作的知识，欢迎阅读。

　一、定位

　内审的作用，犹如人体的免疫系统，犹如进化过程的自我修复调节功能;没有内审或类似部门，企业肯定做不大，就算你碰巧能做大，肯定也做不强，就算你暂时做强，肯定也做不久。

　内审作用这么大，如何才能做到呢?那就是定位，定好位能构建坚实的'上层地位，具体而言，就是搞清楚老板你要求内审做什么?达到什么目的?你把内审部门放在哪里?对于中国现有组织管理模式而言，有位才有为，你摆在哪个位置，就做相应位置的工作。

　定在财务部门之下?财务可是检查的重要对象?能保证独立性吗?定在总经理之下?现在总经理可是职业经理人哟!人性决定了管理风险，权力越大，监督超小，风险越高，诸多的高管舞弊案给内审一个启示：任何权力都要监督，否则，后果非常严重，老大很气愤。此时关键你要有重大案例、活生生的案例说服老板，实在没有，可来找我。

　内审作为评估机构，位置越高越独立，越独立越公正，越客观越公平。汇报级别越高，内审威震力就越大。所以，大家不要把内审挂在什么经理什么部门之下，那就OVER了。

　二、定章

　定章，就是制订《内审章程》，章程决定了内审的地位、权限、范围、方式、处罚等。它是定位后的权力保证，它相当于内审宪法，企业监督法，保证内审组织有法可依，才能执法必严的重要依据，这个阶段主要是审定《内审章程》等一系列上层依据，相当于内部审计顶层设计，高处定调的意思。

　此时需要注意的是，注意章程权限审批，审批级别越高，制度执行力会越大，你的权力就越大。切记!

　三、定置

　定置，就是设置好部门的机构，根据公司的实际情况，该如何设置呢?首先，对整个组织的进行评估(具体评估七种常用方法，可以小参我《增值~》书介绍)，收集公司存在的风险。按照：

　1、业务或系统进行分类;

　2、风险的高低进行排序;

　3、业务发生及执行的难易程序;

　4、集团管控维度长短。总结出组织存在问题或可能发生的问题，归类集结。

　其次，根据上述问题的多少?风险的大小，确定需要评估、鉴定、确认的事项有多少?而达到这个评价评估工作需要什么样的组织单位执行?例如：公司中在比较多的建设项目，则应设立工程审计部门;如现金财务占比重的公司，则应设置财务审计部;各业务线距离大远，则可考虑设计二级审计单位等，不一详述。如其他比较规范，重在业务管理、流程管控，则应设置经营审计部门。

　最后，如此分析，构建好部门设置，立好部门骨架。

　四、定员

　搭好部门骨架，接下来就要填充肌肉和皮肤了;招聘人员，按照部门设置，招聘相应的人员，最好能中层和员工一起招聘。新设部门一定要有一个经验丰富之老鸟，带领这群小菜一起飞。否则，领导很难开展工作，容易出现上层能，下层弱的老虎带绵羊的局面，

　重要一点：一定要进行岗前培训，如有没有相应技能培训师，就外送培训，建议是内训，有针对性，效果好，能即时解决公司存在问题，内训是所有培训中最好的一种方式。增值内审总监群，作为全国审计精英集结地，对内训作用给极高的评价。

　五、定案

　此案非彼案，此案仍制订内部审计相关制度方案。上面第二点中的定章已将内审的权限、汇报流程、范围等作相应的规定。这里主要是制定：

　1、部门作业流程(流程图)

　2、操作指南。每个系统、部门项目审计指南。

　3、操作细则。各项审计操作细则，如工程审计细则。

　4、审计计划。包括长期规划和年度审计计划。

　5、审计方案。包括常规审计方案和专项审计方案。

　具体如何制定内部审计方案，可以网上查找或小参我《增值~》书藉，总结一句话就是：什么人用多少时间按什么方法做什么事情。这个非常重要，它犹如航船上的航海图，为内审指明方面，为工作指导细节。当然，这个审计方案涉及到：(1)如何确定审计组织对象;(2)如何确定重点及审计目标;(3)如何设计审计程序与操作步骤;(4)如何分配审计资源与审计时间。但它是决定部门是否有业绩，是否有地位的关键。

　终上所述，新建部门通过以上?五定?，即定位、定章、定置、定员、定制，让你面临部门构建、建章立制、人员设置、内部制度、具体操作方面胸有成竹，所向披披靡。