大家好！今天让小编来大家介绍下关于过年发放开门红包，会计如何做账务处理？企业所得税允许税前扣除吗？_过节发给每一位员工的100元购物卡和100元红包，怎么做账务处理?应记入哪个会计科目？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.过节发给每一位员工的100元购物卡和100元红包，怎么做账务处理?应记入哪个会计科目？
3.企业现金发放节庆红包的账务处理
4.公司给私人包红包怎么做账
过年发放开门红包，会计如何做账务处理？企业所得税允许税前扣除吗？
过年发放开门红包如何做账务处理呢?会计该怎么做呢?每到过年，会计做账总会遇到这类问题，今天，我们就来具体聊聊过年发开门红包，会计该如何做账务处理?企业所得税允许税前扣除吗?
过年发放开门红包，会计如何做账务处理?
过年发放开门红包，会计要清楚，开门红包是否属于职工福利费。根据财企[2009]242号文关于职工福利费的相关规定，企业职工福利费包括了：各项现金补贴及非货币性集体福利。
因此，过年发放开门，属于职工福利费范围内。对于职工福利及工资有哪些区别呢?
最大的区别是关于企业所得税税前扣除问题，计入工资时，不受限制，但计入职工福利时，会受到总额14%的上限影响。
过年发放开门红包，企业所得税允许税前扣除吗?
根据《财政部国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知》(财税[2005]183号)相关规定可得：
对于工资、薪金问题，执行依据为“工资、薪金、奖金、劳动分红、津贴、补贴、年终加薪及其任职/受雇相关其他所得”的相应政策。征税问题上，除了国家统一规定的减免税项目可以获得减免税政策优惠外，对于工资、薪金相应的所有收入所得，应当按照相应政策规定一律征税。
所以，过年发放开门红包如果符合国税函[2009]3号文第一条相关规定，则可作为合理的工资薪金，允许税前扣除;如果未符合，则应当以职工福利费，按照相关规定允许企业所得税税前扣除。
过节发给每一位员工的100元购物卡和100元红包，怎么做账务处理?应记入哪个会计科目？
过年发放开门红包，会涉及到哪些账务问题呢?会计做账需要注意什么?近期，很多小伙伴都在问这一问题，今天，我们就来详细聊聊关于过年发放开门红包的账务处理那些事儿!
关于过年发放开门红包如何做账务处理?
关于过年发放开门红包，会计应当清楚，开门红包属于职工福利费范围。做账的时候应当这样做：
借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
贷：应付职工薪酬-职工福利
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：现金
关于过年发放开门红包，会计做账需注意什么?
1、关于开门红包和工资有什么区别，会计应清楚
过年发的开门开门红包，按照财企[2009]242号文相关规定，其属于职工福利费。与工资在财务税务上的区别并不是很明显，成本费用应计入，个人所得税要计算。
开门红包与工资主要区别在于企业所得税税前扣除方面。对于计入工资上，没有限制。但是计入职工福利费上，会受到工资总额14%的上限影响。
2、过年开门红包，应该并入工资薪金且缴纳个人所得税吗?企业所得允许税前扣除吗?
由国家税法统一规定可得，对于工资、薪资所得，应当根据工资、薪金、奖金、津贴、补贴、年终加薪、劳动分红和任职、受雇相关的其他所得有关征政策规定严格执行。并且除了一些国家统一规定的减税项目，对于工资及薪金收入所得，应当按照相关规定进行税款缴纳。
综上所述，给员工发放开门红包，由国税函[2009]3号文第一条的规定来看，若是相符者，则作为合理工资薪金准予税前扣除。反之，则作为职工福利费，按照相应规定，允许企业所得税进行税前扣除。
作为会计人员，做账时需要建立在符合税法规定的前提上，注意各个细节，才能将账目捋顺、理清。
企业现金发放节庆红包的账务处理
购物卡可以取的发票，红包不能取得发票，需要搞些别的发票来抵，否则只能做为工资支出，员工可能需交个税
如果取的别的发票抵或税务对你们是核定征收不需查账的的话，分录如下：
借：制造费用-员工福利（生产车间员工）
管理费用-员工福利（厂部员工）
贷：现金
如果没有别的发票抵红包的话，只能走工资了
借：制造费用-员工福利（生产车间员工的购物卡，有发票）
管理费用-员工福利 （厂部员工购物卡金额，有发票）
应付职工薪酬 （无发票现金部分
贷：现金
在核算计提工资时记的将此笔汇总或本次地接做计提计入费用科目
借：制造费用（生产员工）
管理费用（厂部员工）
贷：应付职工薪酬
你列出的是对的。
但要注意，要区分员工性质，直接的生产部门，应该计入制造费用，销售人员计入销售费用，厂部管理人员才计入管理费用
公司给私人包红包怎么做账
企业现金发放节庆红包的账务处理
答:企业职工福利费包括发放给职工或为职工支付的各项现金补贴和非货币性集体福利,财企[2009]242号文具体界定了职工福利费列支范围.
所以可见老板过年发的红包或礼品算是职工福利费.至于福利和工资的区别,在财务税务上的区别并不是很大,都需要计入成本费用和计算个人所得税.
两者的区别主要在于企业所得税税前扣除,如果计入工资则不受限制,如果计入福利则受工资总额14%的上限影响.
所以算工资还是算福利关键在于公司福利费的额度,如果福利费少,肯定不会超过工资总额的14%,则作为福利费入账为宜,否则可以并入工资计算入账.
企业向用户发放现金红包如何做账?
企业向用户(本文所指用户是企业以外的用户或者潜在用户或者不特定用户)发放现金红包(包括不指定用户的"拼手气群红包"和指定特定用户的"普通红包"等各种形式),实质是企业通过发放现金红包的方式回馈用户,从而扩大企业影响力,具有企业整体或者产品的广告宣传作用,根据《企业会计准则--应用指南》,应该记入"6601销售费用"科目.
用户通过第三方支付平台(如微信、支付宝等)抢到红包后,相应的数据会通过后台传送至第三方支付平台,第三方支付平台将有关款项划入用户账户,并将该数据发送给企业,企业根据第三方支付平台反馈回来的微信红包支付数确认并做账务处理:借记"销售费用-微信红包"科目,贷记"其他货币资金/银行存款-微信钱包"科目.
目前该类业务是免费的,如果该业务发生了手续费等费用,可以比照后面的企业向用户发放卡券红包部分,进行账务处理.
通过讲解企业现金发放节庆红包的账务处理,我们发现对于发放的红包是计入工资奖励还是职工福利其实没有那么严格的界限,如果企业的福利支出不在少数,笔者还是建议将发放的红包记在工资里,更有利于税前扣除,小知识点大用途学会了吗?
理论上,网络红包属于礼品或赠与的范围,抢得红包者应按“偶然所得”计算缴纳个人所得税,税率20%。在实操层面,红包太过琐碎。取得红包后,由个人申报纳税实在勉为其难。由税务查实征缴,执法成本又实在太高。因此红包纳税之事,当有“经”有“权”。
目前,亲戚朋友间互相赠送的红包,税务就网开一面,未强制要求纳税。 已明确的是,企业向个人发放红包,企业需替中奖人履行个税代扣代缴义务。企业向个人发红包,又分两种情况:给员工发红包和给公司外部人发红包。下面就分这两种情况,分别说说微信红包的账务处理与税务处理。(一)给公司员工发红包
公司为了活跃团队气氛,给自己公司员工发放的红包,如春节红包,应作为职工福利费入账,一并计入员工薪酬计征个税。 借:管理费用——职工福利费 贷:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 贷:现金(二)给公司外部人发红包
企业因为经营的原因,如促销、公司宣传等,向公司外的个人发放的红包可以作为公司的正常费用(如市场推广费、广告宣传费)入账,按20%的税率代扣代缴个税后,该费用可在企业所得税前扣除。 假定A公司2020年7月进行产品推广,向出席产品推广会的嘉宾共发放微信红包10000元,会计分录如下。 (1)发放红包时的会计分录 借:销售费用——市场推广费 12500 贷:现金 10000 贷:其他应付款——代扣个税 2500 (2)代缴个税时的会计分录 借:其他应付款——代扣个税 2500 贷:银行存款 2500 如果公司向外部人发放红包不是基于市场促销行为,而是为了维护与客户以及利益人的亲密关系,这时发放的红包应计入“业务招待费”,该部分费用不能全额在企业所得税前扣除。(3)如何计算个税
企业为中奖人代扣代缴个税时有个细节要注意,如果中奖人所得红包为10000元,企业应代扣代缴个税2500元(不是2000元,12500×20%=2500),视同发放了12500元(10000÷0.8=12500)的红包。 有个很现实的问题是,企业为收到红包的人代扣代缴个税并不容易,首先获取身份证信息就很困难。在实操中,对于小额红包企业很难严格做到代扣代缴个税。