银行存款日记账过次页怎么写_新公司银行存款和现金日记账期初数怎么写

大家好！今天让小编来大家介绍下关于银行存款日记账过次页怎么写_新公司银行存款和现金日记账期初数怎么写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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银行存款日记账过次页怎么写

1、对需要按月结计当月发生额的账户，结计“过次页”的合计数，应是从当月初至当月末止的发生额的合计数，这样做便于当月结账时加计“当月合计”数。

2、对需要结计“当年累计发生额”的账户，结计“过次页”的本页合计数，影视从年初起至本页末止的累计数，这样做便于年终结账时加计“当年累计”数，结计“过次页”的数之后，在下一页第一笔空格摘要栏内居中红字注明“承前页”字样，并在发生额或余额栏内填写上页结转数。

扩展资料：

注意事项

为了保证账页的连续性，在前一页注明过次页，在后一页注明承前页。就是接着下页继续记帐,和前页转过来的意思.是账目的完整性的记录标记。

每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘承前页’字样。”

也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页；二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。

百度百科-期末结帐

新公司银行存款和现金日记账期初数怎么写

库存现金日记账填写的步骤具体如下：

每笔现金收、支业务及时登记到现金日记账中。登记时，根据复核无误的收、付款凭证，按账簿登记的要求，使用蓝、黑色钢笔或签字笔逐笔、序时、连续地进行登记，不得跳行、跳页。1、“日期”栏

“日期”栏中填入的业务发生的日期。

2、“摘要”栏

“摘要”栏摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

3、“借方金额（或增加金额）”栏

“借方金额”登记库存现金增加的金额。

库存现金日记账

库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出现金日记账的账面余额，并将其库存现金实存数额相核对，做到账实相符。

它采用订本式账簿。订本式账簿的特点是每页帐页都连续编号，不能随意增减帐页。而三栏式和多栏式，是帐页中金额的栏数，无论是订本式还是活页式账簿，都有三栏式和多栏式。现金日记账要求必须使用订本式。订本式现金日记账的格式也有三栏式和多栏式两种。

银行存款日记账第一页开始是如何填写的

1、写法如下：

①日期栏：登记现金收、付业务发生的实际日期。

②凭证栏：登记收、付款凭证的种类和编号。

③摘要栏：登记经济业务简要说明。

④对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户名称。

⑤金额栏：登记收入或支出现金的金额。收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额（日清）。

⑥借或贷：表明余额的方向。借方余额写“借”字，贷方余额写“贷”字。

⑦余额栏：在登记每笔现金收入或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。

2、新公司银行存款和现金日记账期初数余额是零，登账时，摘要栏填，期初余额，金额栏填0。

借：银行存款（验资款金额）

贷：实收资本（验资款金额）

3、因为是新成立的公司，新建的账，所以现金是没有期初金额的，如果有现金进账。可以做本期的账务，同样也是：借：库存现金

贷：银行存款（去银行提款）或收到和销售有关的项目就贷主营业务收入等、

4、银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

扩展资料：

银行存款日记账登记的具体要求是：

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　（8）每月月末必须按规定结账。

百度百科-库存现金日记账

百度百科-银行存款日记账

现金日记账的摘要

在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

填写方法

1、“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在银行存款日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5、借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“银行存款”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

扩展资料：

格式设置

银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

登记银行存款日记账的总的要求是：

银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确。

书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

（8）每月月末必须按规定结账。

百度百科-银行存款日记账

　现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的现金日记账的摘要。

　摘要，就是简单、明了的注明该笔款项的来源或用途，比如：从银行帐户中提取现金，可以写成：提现(如有多个银行帐户的话，最好也注明一下银行帐户，如：从工商银行XX帐户提现，可以写成：工行XX提现

　一、余额

　?余额?栏涉及到公式：

　本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少

　指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行?日清?。

　二、凭证编号栏

　它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为?现收?，还应该登记记账凭证的编号数，如填入?收?号?;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入?现付?号?。

　三、日期

　?日期?栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。

　四、摘要栏

　?摘要?栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

　五、对应科目栏

　对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为?银行存款?。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上?等?字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写?管理费用等?，贷方金额是1000元。

　六.借方和贷方栏

　指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行?日清?。?借方金额?栏、?贷方金额?栏

　应根据相关凭证中记录的?库存现金?科目的借贷方向及金额记入。

　1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

　2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

　4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

　5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。