大家好!今天让小编来大家介绍下关于银行进账单怎么做账_银行存款的账务处理如何做的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.银行进账单怎么做账2.银行存款的账务处理如何做
3.银行日常财务流水账怎么做?
银行进账单怎么做账
银行进账单应该做记账凭证,分录如下:
借:银行存款;
贷:库存现金。
银行进账单是持票人或收款人将票据款项存入收款人在银行账户的凭证,也是银行将票据款项记入收款人账户的凭证。
银行进账单分为三联式银行进账单和二联式银行进账单。不同的持票人应按照规定使用不同的银行进账单。
扩展资料:
银行进账单不可以做现金存银行的分录,因为买房人将钱直接存入公司公户属于转账结算方式,公司出纳没有发生现金收付,凭银行的进账单和收款收据做会计分录。
银行进账单入账:
第一联是开票单位的回单,用于做账的,回单联是给收款单位的。进账单第一联是开户行交给出票人的回单,也就是回单,如果是出票单位就用此联做账;
第二联是收款人开户行作贷方凭证,是收款单位银行做账用的;
第三联是收款人的收账通知,是收款单位做账用的。
百度百科—会计分录
银行存款的账务处理如何做
新的一年银行存款日记账的启用:
1、在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。
2、在账本第一页第一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。
3、在账本第一页第二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。
扩展资料银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”,具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:
银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整,摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压。
按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观。
具体要求是:
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。
(6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。
参考资料:
银行日常财务流水账怎么做?
收款时候:
借:银行存款,贷相应科目,
付款时候,
借:相应科目,
贷:银行存款。
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置"银行存款"科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记"银行存款"科目,贷记"现金"等有关科目;提取和支出存款时,借记"现金"等有关科目,贷记"银行存款"科目。
"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发展顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制"银行存款余调节表",调节相符。
建议:
1、准备一本现金日记账本,和银行存款日记账账本。至于凭证就不用准备。
2、发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上,发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。
3、每日都做出合计和余额就好。如果是公司的流水账,可以不用很正规的进行记账,但一定要记清楚。
所谓流水账,顾名思义就是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式,一般作为正式大帐的辅助,多用于出纳的银行存款、现金日常记录。流水账不能作为正式账簿,也不需要那么正式的结账什么的,但需要每日结出余额随时掌握资金多少。
比如现金流水账,某日收现金1万,某日支付现金5仟,就可以记收10000,支5000,余5000。记流水账的目的是随时掌握变化和保证账实相符。