大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于已认证未付款发票怎么做账的问题，于是小编就整理了关于已认证未付款发票怎么做账的解答，让我们一起看看吧。
12月份已认证发票没做账，请问怎么处理
12月份已认证发票没有做账，要视不同情况补账：
第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）
借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等）
贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）
借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）
3、转入“利润分配”
借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整-----------结平4、调整利润分配有关数字借：盈余公积贷：利润分配——未分配利润3、4分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向5、财务报表调整和重述资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整利润表，按照被替换损益科目的金额调所有者权益变动表，调盈余公积等科目6、今年报表附注要相应披露。
当期收到没认证的增值税专票要不要当期入账？还是在以后认证了才入账
进项认证是在180天内认证。所以拿到发票，在当月做账，在当月认证。财务软件的认证数，与增值税认证数一致就行了。
如果当期收到发票当期入账的（已认证及未认证），未认证的发票次月对方说增值税专票对方错开，要重开专票如果作分录调回（你的问题）
你需要向主管税务机关申请开具红字专用发票。销售方凭开具红字专用发票通知单，开具红字专用发票，然后再开一张正确的发票。一正一负正好抵消。具体的操作可以问税务局，只要操作一次就会了。
但是当月未认证，针对这张发票怎么做会计分录
1、取得了增值税发票，但是当月未认证，针对这张发票做会计分录： 借：相关科目（如管理费用、原材料、固定资产等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或应付账款
2、增值税发票是否当月认证与会计处理没有必然关系，认证可以在180天以内，而会计处理必须及时记账。
3、相关知识： 增值税发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。认证时，税务机关利用扫描仪采集发票上的密文和明文图像，或由纳税人自行采集发票电子信息传送至税务机关，通过认证系统对密文解密还原，再与发票明文进行比对，比对一致则通过认证。
已认证并申报抵扣的进项当期未入账如何处理
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号） 第二条规定： 增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定 核算当期进项税额 并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。 此规定包括以下三层含义：1、未认证不得抵扣；2、已认证未按规定核算当月进项税额不得抵扣；3、已认证按规定核算当月进项税额未申报不得抵扣。 因此，已认证并申报抵扣但未按规定核算当月进项税额，无论以后是否补入账均不得抵扣，已抵扣的要按规定转出。
发现当时认证的90.6元没有做账，导致现在增值税贷方余额有90.6元，如果实际上以已经抵扣应该当时入账忘了做进项税了，现在补做凭证借;应交税费—进项税 90.60贷：费用科目-差旅费 90.60应交税费-地方教育费附加借方余额0.01元，可以做到管理费用调整，摘要写税金尾数差调整借：管理费用—其他 0.01贷—应交税费—地方教育附加 0.01
增值税发票有明文规定：当期开的增值税专用发票，应该在当期认证并抵扣，过期不予抵扣。但是你现在可以叫对方给你作废重新开，这样你就可以抵扣了，你单位开增值税红字通知单，做进项转出，你没有入账，但是你已经认证了，系统会有金额的，还是要做进项转出，然后把红字通知单发给对方单位，对方单位开负数发票，并重新给你开具正确的，之后你认证抵扣并入账
到此，以上就是小编对于已认证未付款发票怎么做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于已认证未付款发票怎么做账的解答对大家有用。