大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于收到普通发票账务处理的问题，于是小编就整理了关于收到普通发票账务处理的解答，让我们一起看看吧。
开进来的普通发票怎么做账
销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：
借：银行存款/应收账款/预收账款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。
购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用发票，而增值税普通发票不可以抵扣。
先付款后开普票怎么入账
先付款，后开普通发票，按先后顺序记账。付款时，先按付款金额，借预付账账款，贷银行存款。
或者先根据货物入库单和付款金额，暂估入账，借原材料一暂估材料，贷银行存款。
当收到发票后，借费用成本科目，借应交税金一应交增值税(进项税)，贷预付账款。
或者根据原材料发票，借库存材料，借应交税金一应交增值税(进项税)，贷原材料一暂估材料。
先付款后收到发票怎么做账
1、先付款后收到发票借：预付帐款--XX贷：银行存款收到发票时借：原材料 应交税费---进项税贷：预付帐款--XX2、先收到发票后付款借：原材料借：应交税费---进项税贷：应付帐款--XX付款时借：应付帐款--XX贷：银行存款
附在记账凭证后面作为凭证的原始单据，这是发票的初步归宿，一般稍大的公司会有一个专门的房间保管凭证，里面分年分月整齐存放。到了保管年限(具体是7年还是10年还是多少年忘记了)，就可以付之一炬销毁。嗯，这就是最后归宿。和我们死的时候一样哇哈哈。
过程嘛：报销或采购的发票，交到财务后，财务付款后依据相应单据做账，发票作为原始单据附在凭证后面。
发票已开，但款未收到，后来收到时，只给了一部分，会计分录怎么写
开发票时借：应收账款贷：应交税金-应交增值税-销项税主营业务收入收到款时借：银行存款贷：应收账款收到一部分款，就先做一部分。这样应收账款是有余额的，后期再去催要即可。
收到费用发票要怎么做会计分录
一般纳税人开了销售发票，确认收入，同时纳税义务产生，会计分录为，
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
结转已销商品成本时，
借：主营业务成本
贷：库存商品
《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收到费用发票会计分录怎么做
收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
借：管理费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款
到此，以上就是小编对于收到普通发票账务处理的问题就介绍到这了，希望介绍关于收到普通发票账务处理的解答对大家有用。