大家好！今天让小编来大家介绍下关于税款未按期缴纳的后果_纳税人未缴税款如何处罚？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.纳税人未缴税款如何处罚？
3.零申报逾期未申报罚款多少
税款未按期缴纳的后果
税款未按期缴纳的后果：
1、罚款、滞纳金：没有按时申报，税务机关会根据情节对逾期申报的行为作出处罚，有应纳税额的，还要按照每日万分之五征收滞纳金；
2、无法正常清卡：在申报期内，纳税人可以进行网上办税：抄报税、申报、清卡等，但超出申报期，纳税人可在网上办税服务厅简易处罚后逾期补申报，但是无法清卡，只能携带相关资料至办税服务厅进行办理；
3、可能就成走逃户：没有按规定抄报税，税务机关通过实地、电话等方式查询对企业和相关人员查无下落，或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等，但其并不知道也联系不到企业实际控制人，该企业将会被判定为“走逃企业”；
4、纳税信用等级影响：纳税信用等级对一家企业来说是非常重要的，如果没有按时申报，在评定信用等级的时候会按次扣分，一旦次数过多，信用等级下降，会对企业经营产生不良影响。
由相关税务部门责令限期缴纳，逾期仍未缴纳者，税务机关可强制执行。
按时缴纳税款的，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局局长批准指示，税务机关可以采取强制执行措施。
法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零一条
逃税罪纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。
对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。
有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
纳税人未缴税款如何处罚？
企业所得税季度申报表逾期申报，税务机关对贵公司可处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
企业所得税季报申报具体流程为：
1、抄报税，纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据；
2、纳税申报，纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款；
3、清卡或反写，申报成功后，纳税人再次登录税控系统进行清卡或反写。请及时查询截止日期，确认是否成功。
纳税申报需要的材料有以下几个：
1、财务会计报表及其说明材料；
2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；
3、税控装置的电子报税资料；
4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；
7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；
8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条
企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。
工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。
本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法，由国务院规定。
第二十五条
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及根据实际需要要求报送的其他纳税资料。
第六十二条
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
零申报逾期未申报罚款多少
纳税人存在没有缴纳税款的情况，会受到税务机关的处罚，要足额的缴纳税款，还要缴纳相应的滞纳金。纳税人未按时进行纳税申报，税务机关会责令其限期改正，并处以相应的罚款。
一、纳税人未缴税款如何处罚?
1.纳税人未按期缴纳税款的法律责任 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 2.纳税人未按期进行纳税申报的法律责任 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 3.未按规定预缴增值税的法律责任 税总关于预缴税款的系列公告，无一例外的都规定，纳税人应预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的，或者未按照规定预缴税款的，由机构所在地主管国税机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。 纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。二、被采取税收强制措施的对象是纳税人吗?
与税收保全措施只适用于纳税人不同，税收强制执行措施的适用对象既包括纳税人，又包括扣缴义务人、纳税担保人及其他当事人。 (一)从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人 1、从事生产、经营的纳税人。这里有两种情况:一是未按规定期限缴纳税款的;二是在税务机关依法进行检查时，有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象的。 2、未按照规定期限解缴税款的从事生产、经营的扣缴义务人。 (二)未按照规定期限缴纳所担保税款的纳税担保人。 (三)对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉，又不履行的当事人。《税收征管法》既有针对纳税人、扣缴义务人的处罚款，也有对其他单位和个人违反税收法律、行政法规的处罚规定。因此，上述当事人的范围是非常广泛的，而不仅限于纳税人、扣缴义务人。 纳税人没有如实的缴纳税款，除了要足额缴纳税款之外，还要有滞纳金。税收强制措施适用的对象包括纳税人，扣缴义务人、纳税担保人及其他当事人，其中从事生产、经营的纳税人，包括未按期缴纳税款的人，在税务机构检查时逃避纳税的人。零申报逾期未申报，不需要缴纳滞纳金。是否罚款是由税务局自主裁量的，可以罚款，罚款金额根据情形严重程度决定，分为2000元以下和2000元以上10000元以上。滞纳金是根据税款的金额，按照日万分之五的比例缴纳的，由于零申报是没有税款的，因此不会产生滞纳金。滞纳金是指行政机关对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以新的金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。其特征是：
（1）适用于负有金钱给付义务。
（2）义务人超过规定期限不履行义务。
（3）可以反复为之，具体表现为按日加收。
对于零申报纳税申报迟了，要罚款，一般罚款200元。
如税务部门没有及时向你单位下发责令限改文书，你能抢在税务部门下发文书前补申报，还是可以免受处罚的。友情提醒：及时申报是作为办税人员（财务人员）的基本素质，因为你的失误导致单位受罚是你的不对。如果因不可抗力原因，可以按《征管法》第二十七条办理延期申报。经主管税务部门核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
《中华人民共和国税收征收管理法（新征管法）》第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。另注意税务部门也有对应的职责：一般情形下，申报期届满，如果你是已登记的正常纳税人，税务部门应当在申报届满次日向你发责令限改通知书，同时可按六十二条进行处罚。