大家好,今天小编关注到一个大家比较关注的话题,就是关于红字发票怎么申报的问题,于是小编就整理了关于红字发票怎么申报的解答,让我们一起看看吧。
收到红字专票需要勾选吗
红字发票不需要勾选
红字发票是不需要勾选认证的。购买方应该应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
但是虽然红字发票不需要勾选认证,但是实际中以前也是有人把它扫描认证过!勾选肯定是没法勾选,系统对于红字发票,勾选信息都无法显示出来。
你一旦认证其信息就进入了一窗式比对,一窗式比对进项税填写部分,如果大于你认证的数据,就会无法通过,你本身当月有进项税比如10万,你认证了一张红字-1万,那么进项税填写就应该小于等于10-1=9万,你如果把红字的数据剔除,填写10万,就无法通过。
但是如果你进项税部分填写9万,进项税转出你不填写,由于目前申报系统还会比对你的税控系统是否有红字信息申请单情况,会提示你进项税转出不得为空,也无法申报。
所以,一旦你把红字发票认证了,就尴尬了!这时候你就得去大厅手工申报,采取强制通过的方式申报清卡。
当然现在不存在这种情况了,红字发票根本勾选不到!
增值税红字发票如何报税
1、报税:
如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。
2、入账:
借:原材料/库存商品(红字) 应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 (红字)
贷:应付帐款(红字)
红,大于,蓝,怎么报税
红字发票大于收入,出现负的金额和税额,填报增值税申报表时: 在“未开具发票”栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做“无票收入”,让当月的申报数为零,等以后开具发票时,再冲回就行了。
到此,以上就是小编对于红字发票怎么申报的问题就介绍到这了,希望介绍关于红字发票怎么申报的解答对大家有用。