大家好！今天让小编来大家介绍下关于小规模纳税人销售额为负数怎么申报_小规模增值税负数怎么申报的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.小规模增值税负数怎么申报
3.一般纳税人销项负数怎么报税
4.红冲了发票出现负数增值税怎么报
小规模纳税人销售额为负数怎么申报
1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作.
TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不影响正常的申报.
2.如收到需要红冲的发票,因业务等原因,确实无法做到及时重开蓝字发票,则应在申报表上变通处理,即将主表第1栏次填0,并将红冲发票的对应栏次(第2栏或者第3栏)倒挤的负数,即保证主表第2栏+第3栏的合计数=0.
该操作会导致下一季度申报时,税务比对出现差额,该差额即为开具红字发票数-倒挤负数的差额,此时应提前将相关事项与税管员沟通.在下一季度遇到比对提示时转异常处理,等数字影响消除即可.
小规模增值税为负数是什么意思?
1.如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料·(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.
2.如果是小规模纳税人,申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.
小规模增值税负数怎么申报
一、如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。
二、如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。 三、增值税申报表附表一中有普通发票销售额和普通发票销项税栏目，应分别填: 一般纳税人开具的普通增值税发票后，填报增值税申报表时，也需将价税分离来填报;开具的如果是机打通用普通发票，进行价税分离计算即为:不含价=含税价/(1+适用税率)，填增值税申报表时也要价税分离填写。一般纳税人销项负数怎么报税
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
选择手动扣款的纳税人 1、按照正常流程进行确认申报. 2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额). 3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更. 4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.红冲了发票出现负数增值税怎么报
一般纳税人销项负数怎么报税
答:如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额?中填写负数?(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里)?,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
接下来要到需要办税人员前往主管税务局机关业务大厅办理数据变更.根据"交款方式维护"功能的设置不同:
一、选择手动扣款的纳税人
1、按照正常流程进行确认申报.
2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
二、选择自动扣款的纳税人:
1、电话联系中税服务平台,暂时撤销三方协议,以免误划税款.
2、按照正常流程进行确认申报.
3、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
4、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
5、电话联系中税服务平台进行维护,恢复自动扣款功能.
6、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
一般纳税人的纳税申报流程:
纳税申报总体上分为三步:
1.抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前.一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据.
2.纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报.我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统.如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入.在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存.需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请.
3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤.这时一般纳税人报税已处理成功.
上述关于一般纳税人销项负数怎么报税,小编已经为你介绍的很清楚了,同时也将一般纳税人的纳税申报流程,为您做了整理.如果您对一般纳税人的纳税申报还有其他疑问,可以继续和我们金牌讲师在线沟通,更多前沿会计资讯请持续关注我们的更新.
发票冲红后报税出现负数怎么申报
答:在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,冲减掉这个月虚增的销售额. 中小企业发票冲红后怎么处理 一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日财政部、国家税务总局令第50号公布 根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》修订)(国税、财政第65号令): 第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减;因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减.一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减.
因此,需要注意:发票冲红以后的税费不是退回,而是从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减或从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减. 二、中小企业红冲凭证怎么做账 红冲发票 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷:应收账款等科目 报税按正数发票减去负数发票之后的收入申报. 登记账簿是根据记账凭证的,记账凭证上应该是红字(数字),那么在登记账簿的时候就把数字用红字冲销就好了,其他的摘要,还是用蓝字. 三、已入账如何红字冲销 七月份时,误将普通发票和专用发票一道入账,分录是这样的: 借:制造费用 借:应交税费-(把普通发票税额也记进去了) 贷:现金 我要在本月改过来,请问如何处理? 摘要写:从7月份*号凭证,然后可以这样处理: 1、将原来的凭证全额冲回,再重新做一张正确的 2、将原来凭证上的普通发票的抵扣额做 借:制造费用 借:应交税金(红字) 发票冲红后报税出现负数怎么申报