大家好！今天让小编来大家介绍下关于预缴增值税后要怎么报税_建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做
预缴增值税后要怎么报税
申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料（附表四）（税额抵减情况表）》，其中第4列"本期实际抵减税额"第2、3、4、5行之和，应小于等于当期申报表主表第24栏"应纳税额合计"，"本期实际抵减税额"应同时在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次反映，当期不足抵减的部分应填入附列资料（附表四）《税额抵减情况表》第5列"期末余额"栏次，即当期"应抵减税额"大于"应纳税额"时，应结转下期抵减。
申报时直接填写在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次，大于当期"应纳税额"时，可申请办理退税或抵减下期税款。
建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做
一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴，对于小规模企业来说，增值税预缴税率为3%，一般纳税人企业预缴增值税税率为2%，其会计分录为，
借：应交税费—应交增值税—已交税金，
贷：银行存款。
预提附加税时，分录为，
借：税金及附加，
贷：应交税费—应交城建税、教育费附加等，
支付预缴附加税时，
借：应交税费—应交城建税、教育费附加等，
贷：银行存款。
1、企业建筑业异地预缴增值税时，其会计分录为：
借：应交税费—预交增值税，
贷：银行存款。
2、月末根据预缴增值税的金额，要计提城建税等，分录如下:
借：税金及附加，
贷：应交税费—城建税，
贷：应交税费—教育费附加，
贷：应交税费—地方教育费附加。
3、企业缴纳税金及附加，分录如下:
借：应交税费—城市维护建设税，
借：应交税费—教育费附加，
借：应交税费—地方教育费附加，
贷：银行存款。