大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于开什么发票充账最好的问题，于是小编就整理了关于开什么发票充账最好的解答，让我们一起看看吧。
其他应收款借方怎么冲账最好
贷方记账就冲平了，其他应收款属于资产类会计科目，余额在借方代表别的公司或个人欠的借款还没有收回
例如：A公司借给B公司10000元借款并签订了借款合同，借款时的会计分录为借：其他应收款—B公司贷：银行存款，当借款到期时A公司收回借款，A公司会计分录为借：银行存款贷：其他应收款—B公司
冲账具体流程
1、一对一的付款冲账需求。也就是说，一张应付款单对应一张付款单。
2、多对一的付款冲账需求。也就是说，一张付款单不是只付一张应付款单的钱，而是同一个供应商当月到期的可能有多张，把多张应付款单的钱汇总在一张付款。
3、没有发票付款的冲账需求。一般情况下，付款之前都需要供应商提供相关的发票，在没有发票之前，企业可以拒绝付款，即使货款已经到期了。但是，在有些特殊的情况下，也需要在没有发票的情况下付款。
4、没有到期的情况下付款。在应付帐款没有到期的情况下，系统中如何强制付款？
这是企业付款冲账时遇到的常见的四种情形，下面，笔者将按这四种具体的冲账情形，阐述具体的处理过程。
冲账其实就是错账的一个纠正手段，包含了错账的纠正，对冲，核销，和取消等。
冲账操作方法
第一种是红字冲账法：
就是直接用红字冲销或冲减原有的错误记录来更正或调整账务。
第二种是全额冲账法：
就是先将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证来更正。
第三种是差额冲账法：
记账以后发现记账凭证的会计科目无错误,但金额计多了，所以就要将多记金额冲减掉。
关于发票冲账
1、例如员工出差借支差旅费1000元，借支时：
借：其他应收款贷：现金2、员工出差回来，拿发票回来冲账时：
借：管理费用-差旅费贷：其他应收款扩展资料向消费者个人销售货物或者应税劳务的；销售货物或者应税劳务适用免税规定的；小规模纳税人销售货物或者应税劳务的；销售报关出口的货物；在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利和个人福利；将货物无偿赠送他人；提供非应税劳务转让无形资产或销售不动产。
向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。
冲账可以用收据冲吗
不可以，一定要用发票冲账。
用发票冲帐现金不会多的，两种办法：一种是先以收据入帐，借：其他应收款 贷：现金 ，这样，就把现金减下来了，等有了发票，再做：借：管理费用 贷：其他应收款；另一种是收据不入帐，等有了发票，再用发票把收据换下来，用发票直接入帐，这样的话，收据就没有用了。如果到月底还找不到发票的话，用第一种办法入帐。
到此，以上就是小编对于开什么发票充账最好的问题就介绍到这了，希望介绍关于开什么发票充账最好的解答对大家有用。