注册会计师税法科目如何高效备考？_考完注会如何备战税务师

大家好！今天让小编来大家介绍下关于注册会计师税法科目如何高效备考？_考完注会如何备战税务师的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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注册会计师税法科目如何高效备考？

注册会计师专业阶段考试包括六个科目，其中《税法》科目需要记忆背诵的内容较多，考生应该如何高效备考？

如何备考注会《税法》？

由于税收政策的影响，《税法》教材几乎每一年都会发生变化，删减过时的内容，增加新增的政策，改动的法规条例。因此我们要提前做好学习计划，初步了解税法的内容，知道哪些是重难点章节。树立明确目标，做好规划，根据自己的实际情况和学习进度安排好学习时间。

针对注会的《税法》，全书共14章内容，大致可以分为四类：

第一类是非常重要的综合题考点，包含增值税和企业所得税两个税种，内容非常多，难度较大，需要大家投入很多的时间和精力去精读教材。

第二类是非常重要的计算问答题考点，包含消费税、个人所得税、土地增值税和国际税收四章节的内容，这一部分学习难度有所下降，但是也不容小觑，还是需要大家投入时间和精力去精读教材。

第三类是小税种，多以客观题考核，该部分分值小、内容简单，易于理解，需要大家能够区分具体的计算、税收优惠和纳税义务发生时间。考生可充分利用碎片化时间把握小税种的知识点、用“记忆关键词”的方法背诵重点内容，注重教材的例题，学会不同题型的解题犯法，学会举一反三。

第四类是非实体税的内容，多以客观题考核，包括税法总论、税收征收管理法和税务行政法制；分值占比很小，可以结合历年考题的侧重点进行复习。

考完注会如何备战税务师

接触过税法的学员都知道，注会税法学起来并不难，但是到做题时要做到“滴水不漏”就不是那么容易了，总是顾此失彼，例如审题时还记得考虑13％税率的问题，到写答案时就写成17％了。在备考中，如何提高对这些陷阱的警戒度，如何周密考虑题目中的条件，如何进行完备的复习，就显得尤其重要。

首先，要深谙知识点内涵。　　作为注会的学习要分为三个阶段：基础学习阶段、疯狂做题阶段、实战模拟阶段，而基础学习阶段是整个学习过程的关键，在这个阶段中，我们应该完成教材的预习、教材的精读、基础班网络课程的学习、章节配套习题的练习。　　凡事预则立不预则废。很多学员，看书觉得很枯燥，而是直接去听课，这种方法是不可取的，一是学习变主动为被动，听课过程中很容易被动地接受老师的观点，没有去考虑为何这样规定；二是老师授课内容是围绕考试大纲对重点、难点内容的讲解，而考试针对的是教材，全面复习才是我们制胜的关键。因此，预习很关键，在预习的过程中，能够对整章的内容有了框架的了解，同时也会产生一些问题，带着这些问题去听课，在某种程度上将获得成就感或满足感，也就不是那么枯燥了。　　听课过程中，要善于做笔记。可以在教材的旁白处记录，有条件的话，也可以打印老师的讲义进行标识。因为授课老师有多年的授课经验，往往都很多总结。这对于初次学习的学员，可能感觉有些难度，对于这样的融会贯通还不是很轻松地能够消化，但是经过一段时间的学习后会发现老师讲解的精彩之处，这说明您已经掌握了教材的重点。　　听完一章或者一节的课程后，可以再将这一章或者这一节教材中的内容精读一遍，此时或许您就可以对一些内容大彻大悟了，发出“原来如此”的感慨！听完一章的课程后，就要做章节配套练习了，真正听会了，距离我们考试的要求还很远，“空有一番感叹，却没有感叹后的妙笔生花” .在做题的过程中，我们发现自己并不是那么“聪慧”，才发现明明会做，却没有看清题目要求，才发现题目原没有听课程那么简单，才发现知识点竟然可以这样结合。所以，做题吧，做题使我们进步，使我们变得敏感，使我们变得谨慎。　　其次，要实练知识点应用。　　基础学习阶段的练习只是帮助我们巩固了知识点，知道了知识点如何应用，但往往题目都是针对各章节的，综合性并不强，而到了疯狂做题阶段，我们需要对跨章节的内容进行集中性地练习，例如有关营业税、增值税、消费税、城建税、教育税附加、关税的综合练习题，这样的题目几乎是每年的保留曲目。　　最后，要实现完美冲刺。　　首先，要将近三年考题独立做一遍，当然对于税法科目而言，考题中涉及的中外资企业所得税的题目已经不适用了，不用再做了。通过做考题，可以了解命题的特点、命题思路、题型设置特点，做到心中有数。　　其次，做模拟试题。在测试过程中要严格要求自己，限定时间，不查阅辅导书，完全独立完成。不要仅仅潦草算一下，只将结果与答案对比，要将步骤完整写下来，看自己整体速度是否跟得上考试时间要求。

经验分享：如何学习注会税法

考完注会的考生可以按照以下方法备考税务师考试：1、调整作息时间和学习心态。考完注会的考生应及时调整好自己的个人状态及作息时间，全身心投入到备考税务师工作中。2、适当调整学习计划。注册会计师与税务师之间的考点既有关联相似之处，又有差异，考生应适当作出调整，根据税务师出题特点、考试难度等方面，每天安排好学习任务。3、高效复习。考生要根据自己所制定的计划严格执行，在备考时围绕教材、考纲内容进行复习，通过习题训练强化练习加以巩固。4、分配时间。考生每天工作日能够至少有2~3个小时学习，要保证充足的备考时间。

注会和税务师考试内容对比

1、注会《会计》与税务师《财务与会计》

这两门科目中会计部分重合的内容大约75%，重合内容大部分的会计处理相同，注会考试的试题难度较大，题目较少；但税务师考试难度相对较低，题量较大，所以大家在备考不同科目时，应选择适当的方法。

2、注会《财务成本管理》与税务师《财务与会计》

这两门科目中财务管理部分相似度非常高，重合的内容大约90%。税务师《财务与会计》的财务管理部分内容较为简单，考查的多数是公式原型与文字内容；注会《财务成本管理》考试难度较大，几乎包括《财务与会计》财务管理部分所有的内容。但是，两个科目部分重要考点分布并不完全一致，所以备考时应有所侧重。

3、注会《经济法》与税务师《涉税服务相关法律》

这两门科目的经济法部分重合的内容约有45%，考试中注会《经济法》的考查难度较高，但就内容本身来说，《涉税服务相关法律》涉及内容比较多、知识点范围更加广泛，掌握程度却没有注会的要求高。

4、注会《税法》VS税务师三税内容对比

两者的税法部分重合的内容大约60%，重合部分《税法一》教材收录更全面；注会《税法》与《税法二》的税法部分重合的内容大约50%，重合内容大部分收录规定相同，《税法二》教材会更全面一些；注会《税法》与《涉税服务实务》的税法部分重合的内容大约45%，针对实体税种的计算可以互相参考，但是《涉税服务实务》更侧重涉税服务的实践性，所以学习时应单独掌握，不建议仅学一科。

税务师考试科目难度

税务师五门考试科目从难到易的顺序为：《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《税法二》、《税法一》。考生应根据科目的难度和考查特点来合理安排备考时间，制定科学、合理的学习计划，并严格执行计划，做好备考工作！

通过对近三年考试的分析，我们不难发现税法考试命题的知识点97%以上都来源于教材!这是多么恐怖的数字啊!所以认真研读教材是顺利通过税法考试的最基本条件。还要注意一点，税法教材每年都在变，一定要重视新增、新变化知识点。从近三年命题情况来看，教材中新增、新变化知识点比较容易命题，大家要对此重视。所以，一定要买当年的新教材哦，否则老师讲教材哪里变动的时候你都找不到地方。　　2、资源运用　　大家在备考过程中，要善于利用资源，要把教材——课件——轻一合理的搭配在一起。有的同学喜欢先听一章的课，看一章的教材，做一章的习题;也有的同学喜欢先看教材，再听课，最后做题。选择适合自己的方式即可。基础班的学习是必不可少的。刘颖老师每一讲都以微笑结束，定格在最美的瞬间，让大家在这种唯美的画面中将税法细碎的知识点印在脑海中。此外习题班和冲刺串讲班、考前5天提示班都是非常值得听的。　　3、重视小税种　　有些同学看到这一定会有疑问：我们不应该重视流转税和所得税吗?为什么要让我们重视小税种呢?当然，流转税和所得税必须重视，因为这是众所周知的，说多了就没意思了，对吧?那么我们为什么要重视小税种呢?第一，小税种在考试中的地位提升。目前小税种在税法考试中分值所占比例已达到25%!所得税才占28%，所以你懂了吧!第二，小税种计算简单，容易得分。相比于所得税繁琐的计算，到最后还不一定做对，小税种的“性价比”太好了!所以小税种也是顺利通过考试的关键之一。　　4、习题演练　　个人认为税法是注会六门中做题量仅次于财管的科目，因税法的知识点太细碎，只靠记忆是不行的。应该多做习题，以题带考点。习题中贯穿着大量的考点，在做题的过程中既可以发现复习中的死角，有助于对知识点的深刻理解，又可以熟悉计算，提高解题速度。尤其对于典型题以及自己做错的题，一定要反复地做。习题册推荐：轻一+近三年真题+轻四。　　5、学会跨章节思考　　众所周知，注会考试非常综合，有时一道题涉及好几章的知识点，但教材的编写却是独立的。这就需要我们面对涉税业务时要学会跨章节思考、追求知识点的融会贯通。比如增消营关流转税之间的关系，他们经常放在一起出题;增值税出口退税和企业所得税之间的结合等等。复习时要注意对比，比如增值税、消费税和企业所得税在视同销售规定上的异同点等。只有做到了融会贯通，才能在考试中处变不惊。　　二、关于营改增　　营改增是2012年到2013年税制改革的热门话题，但从考试的角度来说，营改增应该会是一个考点，但不会是特别的重点。下面是关于营改增一些政策：　　链接：　　关注营改增(一)　　关注营改增(二)　　关注营改增(三)　　三、关于机考　　机考对于税法考试是有一定影响的，但不及对财管的影响程度，所以大家不必太过担心。只要考前在中注协考试模拟平台上加以训练，再加上一定的技巧，机考不是问题。技巧可以让我们更有效率，比如在写税率的时候25%，那我们为了方便，完全可以写成0.25，放心，不会扣分的!