大家好！今天让小编来大家介绍下关于汇算清缴期间费用明细表怎么填_如何填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.如何填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表？
汇算清缴期间费用明细表怎么填
一、正面回答
汇算清缴期间费用明细表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报销售费用、管理费用和财务费用等项目。
二、分析详情
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。期间费用有哪些
1、销售费用，企业在销售过程中所发生的费用；
2、管理费用，企业管理和组织生产经营活动所发生的各项费用；
3、财务费用，企业为进行资金筹集等理财活动而发生的各项费用。
三、企业所得税汇算清缴时间
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
如何填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表？
个体工商户汇算清缴表怎么填呢?具体方法请见下文。
1、个体工商户登录自然人电子税务局扣缴端,选择经营所得(B表)。 2、正确填写单位信息,点击下一步。 3、如实录入收入信息和成本费用,点击下一步。 4、录入纳税调整增加额或减少额。 5、录入税前减免事项,点击下一步。 6、系统自动计算汇算清缴的结果,核实无误后点击提交即可。1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。
账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
示例当年计提了工资15,000，则填写15000。
3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资。
示例当年度实际发放的工资为10000，则填写10000。
4. 税收金额：税法上允许抵扣的工资金额，通常是实际发放到员工手里的工资金额，则填写10000万。
5.纳税调整金额：就是账载金额和税收金额之间的差额，税收金额小于账载金额就会形成调增额，示例：15000-10000=5000，调增5000。
6.如果企业还存在福利费支出，则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整。
7.职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
职工教育经费：不得超过工资的8%，超过部分形成调整。
工费经费支出：不得超过工资的2%，超过部分形成调整。
8. 职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了