大家好！今天让小编来大家介绍下关于没有成本发票如何做账?_收钱没有发票怎么做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.收钱没有发票怎么做账？
3.已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
4.未收到发票的费用怎么做账
5.收到款项没有发票怎么做账
没有成本发票如何做账?
没有成本发票如何做账?
1、企业没有收到成本发票:
借:应付账款--公司名称
贷:银行存款
2、企业收到对应的成本发票:
借:原材料(或库存商品科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
企业没有收到成本发票,应当通过"应付账款"相关二级科目核算;企业收到成本发票,应当通过"原材料"以及"应交税费"等科目核算.应付账款,是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.
收到发票未付款怎么做账?
1、企业收到商品相关发票未付款时:
借:库存商品(或原材料科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
2、企业收到费用相关发票未付款时:
借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--公司名称(或应付账款科目)
企业收到商品相关发票或费用相关发票未付款时,应当通过"库存商品"科目、"管理费用"等科目以及"应付账款"等相关二级科目核算.应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.
收钱没有发票怎么做账？
未开票收入做账的方法如下：
1、制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；
2、记录未开票收入。企业应当建立未开票收入账户，及时记录未开票收入的金额、来源、时间等信息。一般情况下，未开票收入会计处理时会记入“其他应收款”或“预收账款”中；
3、确认开票时间。企业在收到开票后，应及时确认开票时间，并将未开票收入转入应收账款或预收账款中；
4、纳税申报。企业在申报税款时，应将未开票收入计入当期应纳税额，同时按照税法规定申报税款。
办理开票需要提供以下资料：
1、发票申请表：需要填写发票申请表，包括开票人信息、开票金额、发票类型、开票方式等信息；
2、营业执照或者个体工商户证明：需要提供公司的营业执照或者个体工商户证明，证明开票方合法存在；
3、税务登记证：需要提供税务登记证，证明开票方已经在税务局登记；
4、财务报表或者销售清单等证明材料：需要提供财务报表或者销售清单等证明材料，以证明开票金额的真实性。
综上所述，企业应该遵守税收法规，确保未开票收入的记录真实、准确、完整，同时建议企业及时开具发票，以便及时申报纳税。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
一般来说如果遇到这种问题有两种处理方式，直接按照实际支付金额入账，或者凑齐支付金额才能入账。
防止虚开发票
如果遇到此类情况千万要注意，不然很有可能会被认为虚开发票。虚开发票是指不如实开具发票的一种舞弊行为，纳税单位和个人为了达到偷税的目的或者购货单位为了某种需要在商品交易过程中开具发票时，在商品名称、商品数量、商品单价以及金额上采取弄虚作假的手法，甚至利用比较熟悉的关系，虚构交易事项虚开发票。
个人建议
如果遇到此类情况，最好用这样的方式来解决。 1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。而且销售者让如果发生在确认销售收入之前。
扩展资料
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
未收到发票的费用怎么做账
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）
应交税费-应交增值税-进项税额?
贷：预付账款
扩展资料
适用预付账款科目的情况：
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料：
收到款项没有发票怎么做账
（一）、款已支付，但供应商当月已无发票可开，下月才能补，该如何做账呢？
例如：公司属于一般纳税人7月采购了一批原材料，付款条件为先付款后发货，发货的同时开具发票。
账务处理如下：
付款时：
借：预付账款 XX公司。
贷：银行存款。
收到发票时：
借：原材料 (根据实际业务决定对应的费用或存货科目)。
应交税费-应交增值税(进项税额)。
贷：预付账款 XX公司。
提醒:仓库不能超订单入库。
（二）、购买的设备已经预付款,设备已到，发票未到，怎么入账?
例如：公司为- -般纳税人，购买了一台设备，先后发货。设备发出后，公司确认没有问题了，对方再开具发票。
账务处理如下：
预付款时：
借：预付账款 XX公司。
贷：银行存款(视付款方式而定)。
借：在建工程。
贷：预付账款-XX公司。
收到发票且设备验收之后：
借：固定资产-XX设备。
应交税费--应交增值税(进项税额)。
贷：在建工程。
预付账款-XX公司。
（三）、员工出差发票丢失或者忘记索要发票，怎么入账?
例如：小明到广州出差，发生差旅费合计人民币5000，其中机票3000，住宿费1500，餐费300，车费200。分为以下几种情况:
(1)如果是汽车票、出租车票丢失，说明丢失原因，注明行车路线及里程数，在得到领导批准签字后报销，在所得税汇算的时候要做调增处理:
借：差旅费。
贷：银行存款。
(2) 如果是定额餐费发票丢失，员工要作出详细的书面说明，把需要报销的明细单据(包括项目名称、报销金额等等)详细列出，汇报给直属部门负责人和上级领导审批签字，才能报销，但是在所得税汇算的时候要做调增处理。
收到款项没有发票就需要做无票收入账务处理，
借：银行存款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
结转无票收入对应的成本账务处理是，
借：主营业务成本，
贷：库存商品—某某产品。