收付转凭证怎么用什么时候用哪个_收到发票怎么做记账凭证

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收付转凭证怎么用什么时候用哪个_收到发票怎么做记账凭证的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

收付转凭证怎么用 什么时候用哪个

一般收款业务（收取现金，或转帐银行收）做分录，用收款凭证，付款业务（支付现金，或从银行转帐付款）用付款凭证，但从银行提现，或将现金存入银行，都用付款凭证。

一般不涉及现金或银银行存款的科目，如结转损益类的科目，就用转帐凭证。

扩展资料：

在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。

借、贷方金额合计数应该相等。制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧或左侧填写所附原始凭证的张数。

如（生产产品，需要领用材料，具体会计分录如下）----课本中的范例

借：生产成本-甲产品

贷：原材料-A材料

又如，其他情况

借：原材料应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款计提生产设备折旧：

借：制造费用

贷：累计折旧计提税费：

借：营业税金及附加

贷：应交税费结转收入：

借：主营业务收入

贷：本年利润

百度百科-转账凭证

收到发票怎么做记账凭证

问题一：收款收据要不要做账的啊 joehuijie ：

买了材料后拿回来的收款收据可以做账的,但如果企业所得税查账征收的话，在所得税汇算清缴时，要作纳税调整。

问题二：收据怎么入帐 收据是不能入账的，只有发票可以，其实你可以去超市买东西，然后开办公用品，金额大于等于你收据的金额就可以了，如果光是收据是绝对不可以入账的。

第二个问题没太明白，每个月的尽量分开，以月为单位，3月的可以贴在一起，4月的贴在一起，看你公司的规定，入账应该没有绩题，当月的费用还是当月做最好。

问题三：收款收据可以作为费用入账吗 普通发票可以入账，收据不可以。如果不能开具的话，从会计的角度来讲收据是可以的，但从税务方面没攻正式的发票是不允许的，这部分不允许在税前扣除。

问题四：出纳收到收款收据该怎么做账 举个例子啊，2012年2月份你们单位付给供货商100元，付款的同时你们要记账

借：应付账款――供货商名称100

贷：银行存款或者现金或者应付票据 100

当以后收到对方开给你们的收款收据时，你只需要粘贴到这笔凭证的后面当做附件即可。

问题五：普通收款收据可以入账吗 大多数单位的财务人员都知道发票是合法的凭据，可以入账，而对于收据是否能入账，却不是很清楚。个别单位的财务人员以为，除了发票以外的任何收据都是“白条”，都不能作为合法的财务凭据入账。

其实，收据与我们日常所说的“白条”不能画等号，收据也是收付款凭证，它有种类之分。至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。

单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。

行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如防疫站收取防疫费，环保局收取环保费等等，都可以使用财政部门监制的收费收据作为合法的费用凭据。

单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。

除了上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的“白条”是不能作为凭据入账的。

问题六：哪些收据可以做账,哪些不可以做账呢? 1.收据是不可以直接进费用的，一般来讲只有代收代付的款项才能开收据，简单来讲就是你替别人收钱，或者你替别人垫钱，才能开收据，也就是开收据的业务只能进资产或者负债。2.入库单是可以直接做帐的，但是不能直接进损益，在月底的时候，入库单是用来增加资产的凭证

希望我的回答可以帮助你

问题七：收款收据哪一联附在记账凭证后 那就要看你是付款人还是收款人了哦！存根联是开具收据的单位留存的；若你是付款人：那就是收据联（顾客联、付款联）了，反映你的付款业务的真实情况；若你是收款人：那就是记帐联了，是收款单位用于记帐的；收据联（顾客联、付款联）是给对方的。呵呵！

问题八：收款收据已开，款未收，账务怎么处理 记住，以后没收款千万不能开收据，因为您只要将收据开给对方，就证明您收到对方的款了。（假如碰到素质差得客户，凭着收据向您要钱，您也必福得给）所以这笔款您速度收回。楼上说得对，现在还不能做账务处理，等款收回再做收款凭证。

问题九：关于收据怎么做账 你要抵扣要入账的话 还是要发票那你 还是要你们那的人固定在那么几家店子买 东西?可以和那些店子商量 累积收据到一定数额了 必须开发票~ 我的单位也这样 那些店子不可能那么几十元开发票的 ?我都是累积几千以上要他们开一张~

问题十：收款收据只有两联,怎么做账 留一联存根联是触须的。建议换三联的收据，或者将存根联复印作为记账的依据，也可将收据开具内容用表格形式表现出来，附上相应的表格作为记账的依据

公司给供应商开信用证抵之前货款收到发票会计分录怎么做

如下

1、根据发票入账时

借:银行存款(库存现金、应收账款等科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

2、月末结转成本

借:主营业务成本

贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目

3、提取税金

借:税金及附加

贷:应交税费- -城建税

贷:其他应交款-教育费附加

贷:应交税费_-地方教育费附加

贷:应交税费--水利基金

4、下月交税金时

借:应交税费--城建税

借:其他应交款-教育费附加

借:应交税费_-地方教育费附加

借:应交税费--水利基金

贷:银行存款

账务处理程序：

1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据记账凭证登记各种明细分类账。

3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

账务处理程序设计原则：

1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。

2、 账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。

3、 账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 [1]

账务处理程序意义：

有利于会计工作程序的规范化；

提高会计核算资料的质量(会计记录正确，完整)；

提高会计核算工作的效率；

减少不必要的核算环节和手续；

有利于发展会计监督职能；

记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是：

①根据原始凭证编制汇总原始凭证；

②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；

③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；

④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；

⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；

⑥期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符；

核对账务

核对账务

⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。

⑧根据会计报表资料进行会计分析。?

收了货款应该怎么做凭证？

公司给供应商开信用证抵之前货款收到发票会计分录怎么做

先将这张发票入账.公司收到了一张增值税普通发票是不能抵扣的,如果是经营的商品就计入库存商品成本;如果是购买办公用品等就计入相关费用科目.

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.它是相对于增值税专用发票而言的,即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外,所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票.

信用证账务处理及分录

收到和退回信用证通过其他货币资金核算,利息计入财务费用.

国内信用证的账务处理:

国内信用证,是指开证银行根据申请人(购货方)的申请向受益人(销货方)开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺.

企业向银行申请开出信用证,用于支付供货单位的购货款项.根据开户银行盖章退回的"信用证委托书"回单.编制会计分录:

借:其他货币资金──信用证存款

贷:银行存款

支付开证手续费:

借:财务费用

贷:现金、银行存款等

企业在收到供货单位信用证结算凭证及所附发票账单,并经核对无误后进行账务处理:

借:物资采购

应交税金──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──信用证存款

企业收到未用完的信用证存款余额时:

借:银行存款

贷:其他货币资金──信用证存款

公司给供应商开信用证抵之前货款收到发票会计分录怎么做?公司给供应商开信用证,大多是会由财务来开.开信用证的要求、开信用证时的手续费抵扣、开信用证之后账务处理的内容等,都是财务需要掌握的内容,本文都有详细介绍.

企业现金收付款，用什么做原始凭证啊？

借：应收账款贷：主营业务收入 应交税金-增值税（销项）所以你收款应该冲减应收账款借：银行存款贷：应收账款

贷款用途凭证

为了防止借款人把贷款资金用于银行和国家禁止的地方，所以很多银行不定期要求借款人上传用途凭证，这些凭证能证明借款人具体消费的领域，根据时间、金额可以判断出相关的情况。

所以，如果银行金融机构要求借款人提供用途凭证，一定要尽量满足，不然的话有可能会被要求提前结清，贷款额度也会被收回。

贷款要上传凭证怎么解决？

1、协商。

很多人没有保留消费票据的习惯，如果个人资质和信用情况较好，可以与客服进行协商，说忘记打印发票、票据了，看是否可以不用上传。

2、补打。

发票在一定期间内还可以补打的，建议回忆一下消费的地方，去那边申请补打一下发票，还是可以成功的。

3、整理票据

可以找同一时间内金额相近、地点相似的票据，只要总金额与贷款金额差不多就可以了，注意咨询一下贷款机构的要求，因为有些票据是不行的，比如收据或者超市发票之类，个别是不承认的，所以提前问清楚比较好。

那么如果无法提供贷款用途凭证会怎么样呢？如果无法提供，那么银行有权终止合同，要求客户一次性把所有欠款还清。当然如果产生了违约金和利息等费用，这些也需要客户自己承担。虽然看上去有点像霸王条款，不过一开始的贷款合同里面，都会有这一项，信贷专员也会给客户讲明这一点的。我来举个例子大家就明白了，有一个朋友申请了建行的一笔贷款，审核通过后，这笔款项刚好放到了建行的储蓄卡里面。由于这位朋友的货款周期还没有到，中间还间隔有10多天，想着放着也是浪费，银行的活期利率这么低，不过转到理财里面，于是刚转的第二天，就接到了建行的电话，要求客户一次性把所有欠款还清，终止合同。由此可见，银行的监管之严厉。所以在使用贷款的时候，一定要注意这一点。

一、企业现金收付款，做原始凭证方法：

1、新公司自开办至正式营业期间的费用进入开办费核算，待公司正式营业后转入管理费。以后的费用分别进入管理费用、财务费用、销售费用进行核算。

2、现金收付款收据就是原始凭证可以入帐，但只能用于往来帐核算，例如收现金时

借：现金

贷：其他应收款或应收帐款。

待销售商品或退还现金时冲回，如发出商品开出发票时

借：应收帐款

贷：销售收入

应交税金---增值税销项税额

3、支票存根联就是原始凭证，凭支票存根联记帐

二、应收账款记帐用原始凭证分以下几种情况

1、对方向我公司借款 要有经我公司领导签字的对方的收款收据、转帐支票头或现金付出单作原始凭证。

借：应收账款-xx公司?

贷：库存现金（或银行存款）

2、对方赊购我公司的货款 要用我公司货物出库单、我公司开给对方的发票记账联、销货合同做原始凭证。

借：应收账款-xx公司?

贷：库存商品

3、我公司收回应收账款 要用我公司开给对方的收款收据的记帐联、银行存款进帐单回单或现金收入单做原始凭证。

借：银行存款（或库存现金）?

贷：应收账款-xx公司

扩展资料：

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

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