收到发票怎么入账？_取得普票怎么做账

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到发票怎么入账？_取得普票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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收到发票怎么入账？

收到发票怎么入账？

上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

要怎么根据发票来填制记账凭证？

一般企业如果买办公胆品，收到发票，按发票金额记账借：管理费用贷：银行存款或现金或应付账款（取决于你是否付款）

销售货物，收到发票的凭证怎么做

根据销售发票：

借：应收账款、银行存款等

贷：应交税金——增值税——销项税

主营业务收入

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钱已付收到发票为什么做转帐凭证

付钱时做付款凭证，分录：

借：预付账款

贷：现金

现在收到发票，做分录：

借：原材料

贷：预付账款

这个分录里没有涉及现金和银行存款，所以只能用转账凭证

发票怎么做会计凭证

1、货物已发并已开具发票的，但尚未收货款，根据发票作如下分录：

借：应收账款－×××

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

2、货物已发并已开具发票的，货款亦已收到，根据发票及银行收款单据或现金收款单据作如下分录：

借：银行存款或库存现金

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

3、购进材料并已收到发票，但未付材料款，根据发票及入库单作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款－×××

4、购进材料并已收到发票，材料款也已支付，根据发票、入库单及银行付款单据或现金付款单据作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或库存现金

我公司给对方开发票怎么制作凭证？

出库的时候一般不做帐，啥时候开发票啥时候做账，或者你冲之前的凭证 贷：预收账款 借：产品销售收入，开票做

借 银行存款

贷 应交税费-应交增值税

主营业务收入

增值税发票怎么做记帐凭证

增值税发票同采购或销售业务一同入账，做凭证啊。

如果是采购，使用“付款凭证”

贷方科目：银行存款

摘 要 借方总账科目 明细科目 金额

采购**** 原材料 **** ****

增值税进项 应交税费 应交增值税 ***

合计 ****

如果是销售，使用收款凭证，登记方法同上。

出纳收到发票后怎么处理

出纳收到发票后的处理方法：

发票不是报销凭证，是对方收款凭证。

1.如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。

2.如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上稽核通过，如果单位需要由会计稽核的，还得由会计稽核签字后，方可报销。

先付款后收到发票怎么做凭证

如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。

如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。

借：预付帐款（或应付帐款）

贷：银行存款

发到发票后：

借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）

贷：预付帐款（或应付帐款）

银行存款（如果需要补付差额的话）

增值税发票如何填写记帐凭证?

如果你是一般纳税人的话:

借:库搐商品等科目 434.19

借:应交税费-应交增值税(进项税) 73.81

贷:银行存款等科目 508

如果你是小规模纳税人的话:

借:库存商品等科目 508

贷:银行存款等科目 508

取得普票怎么做账

企业购买办公用品增值税发票入账

1、增值税一般纳税人

借：管理费用

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、小规模纳税人

借：管理费用（价税合计）

贷：银行存款

企业开业前或是开业后一两个月购置的办公用品怎么入账？

问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品

贷：现金或银行存款

收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。

问题二：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项

问题三：购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：

借：库存商品（买价+所含增值税）

贷：银行存款

库存商品账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。

3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。

4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。

问题四：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：

借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计

贷：银行存款/应付账款等科目

问题五：一般纳税人可以接普票吗？怎样做账？ 当然可以接普通发票

专票是指可以抵扣增值税进项的发票，其有抵扣联用于抵扣，记账联做为成本费用支出入账。

普通发票与专票的区别在于没有抵扣联

所以取得普通发票，需将票面金额全额做为成本入账，不能抵扣增值税额

例如你购买办公用品500元报销，用的是普通发票，票面金额为500元

则做分录如下：

借：管理费用-办公费 500

贷：库存现金 500

问题六：开普通发票如何做帐？ 商业企业普通发票要计算销项税 一般纳税人17% 小规模纳税人4% 或6%

比如开票1000元，

1.一般纳税人做如下分录：

借：银行存款（现金，应收帐款） 1000

贷： 主营业务收入 1000/1.17*17%=854.70

应交税金-应交增值税（销项税额）145.30

2.小规模纳税人4% ：

借：银行存款（现金，应收帐款） 1000

贷： 主营业务收入 1000/1.04*4%=961.54

应交税金-应交增值税 38.46

你们企业主营什么？如果主营销售，那么服务类发票可以记到其他业务收入。

问题七：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目

问题八：我公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票如何做账务处理 请问你们是什么行业呢？

检测费是不是属于你们的主营项目呢？若不是的话，就直接计入到其他业务收入。

借：银行存款等 10800

贷：主营业务收入/其他业务收入 9230.77

应交税费-应交增值税-销项 1569.23

我公司为生产企业。若我公司为购货方，收到对方开具的增值税普通发票，显示办公用品金额551.54，税额93.76，又该如何做账务处理？

借：管理费用 551.54+93.76（因为收到的增值税普通发票，税金是不能抵扣的）

贷：银行存款/应付账款 551.54+93.76

若你再有问题，可直接追问，不需要在题目中补充！

若满意，请采纳~＾○＾~

问题九：我是一般纳税人， 请问增值税普通发票怎样进行账务处理 增值税是价外税，销售和成本都不能将增值税计算在内。

收到发票：

借：相应科目

应交税金―应交增值税（进项）

贷：现金或银行存款

结转成本，

借：主营业务成本（不仿揣增值税）

贷：相应科目

问题十：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：

假设含税价是1000元 借：银行存款 1000

贷：营业收入 854.70

应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）

2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣

企业开业以前，除固定资产（价值在2000元以上，使用年限超过1年，例如电脑）以外的费用在长期待摊费用－开办费中归集。

借：长期待摊费用－开办费

贷：银行存款（或现金）

归集的费用在企业开业后的第一个月一次性计入当期费用，税务上按5年摊销做纳税调整：

借：管理费用－开办费

贷：长期待摊费用－开办费

至于你说的电脑应该属于固定资产，必须取得购买发票，账务处理应为：

借：固定资产

贷：银行存款

企业开业以后购置的办公用品，根据发票直接计入当期费用：

借：管理费用－办公费

贷：银行存款（或现金）

同样的购置的价值大于2000元使用年限一年以上的属于固定资产：

借：固定资产

贷：银行存款

管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。