大家好！今天让小编来大家介绍下关于未抵扣完的进项税额如何处理_年底进项没有抵扣完的怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.年底进项没有抵扣完的怎么办
3.进项税逾期未抵扣怎么办
未抵扣完的进项税额如何处理
未抵扣完的进项税额如何处理
不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税--转出多交增值税
企业应通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.
该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费.
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.
企业税金及附加税调整怎么做?
根据财会[2016]22号文件规定,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
调整后,发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费,借记税金及附加科目.
借:税金及附加
贷:应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算.
应交增值税还应分别"进项税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"已交税金"等设置专栏进行明细核算.
未抵扣完的进项税额如何处理?整体上来说,其实我们通过小编老师针对企业没有抵扣的进项税额相关账务处理资料介绍,我们应当都知道是可以通过留抵税额的方式进行处理的,当然如果你们对此上文提及到的处理资料感兴趣的话,在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,欢迎你们来本网站上试试.
年底进项没有抵扣完的怎么办
认证不抵扣进项税怎么处理
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:
1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人.
取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额.2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.
增值税的征税对象都有哪些?
1、一般纳税人.
(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;
(2)从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的.
2、小规模纳税人.
(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的.
(2)除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数).
认证不抵扣进项税怎么处理?整体上来说,其实在上文中小编老师已经针对公司的认证后没有抵扣的进项税额做待抵扣进项税额科目的处理,相信大家看完上文资料后对此都有一定的理解;其实如果你们想学习更多关于进项税额抵扣的资料,在本网站上还有很多,感兴趣的都可以来本网站搜索.
进项税逾期未抵扣怎么办
1、首先,将没有抵扣完的进项税转入待抵扣进项税科目中,记账方法如下。
2、接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。 3、在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。
所以目前进项税的发票没有认证的期限，不存在逾期未抵扣的现像。