大家好！今天让小编来大家介绍下关于本月开出发票但未收到款怎么做账_工程行业开票未收款会计分录怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.工程行业开票未收款会计分录怎么做
3.先开票后收款的会计分录怎么做？
4.装修公司开了发票，但是没有收到钱，要怎么做分录啊
本月开出发票但未收到款怎么做账
本月开出发票但未收到款怎么做账, 本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？
可以这样做:
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：银行存款（或库存现金）
计提税费：
借：营业税金及附加
贷：应交税费
没有收到钱却开出了发票，是符合规定的，有些企业要见到发票才付款的，月底做帐可以按照上边写的分录做的。
发票已经开出，款未收到怎么做账发票已经开出，款未收到会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
公司开出发票但未收到回款，怎么做借贷记账企业在发生经济业务时，如果是已经销售商品，并且开出发票，但没有收到货款，具体财务处理为：
1.在开出发票以后，账务处理为：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额
2、收到收入是：
借：银行存款
贷：预收账款/应收账款-XX公司（企业没有设置预收账款的情况下，使用应收账款处理）3、结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
通过以上三笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。
已给对方开出发票但款项未收到怎么做账借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税金） 欢迎关注小文老师苏立文
已开出发票但未收到货款怎么做凭证开出发票做分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入等
没收到货款，不用操作
收到贷款：
借：银行存款
贷：应收账款
收到票据，但未收到款，怎么做账
收到票据时：
借：应收票据
贷：应收账款
票据到期后：
借：银行存款
贷：应收票据
上月收到款本月开出发票怎么做账上月收到款时：借银行存款等，贷预收账款/应收账款
本月开发票时：借预收账款/应收账款，贷主营业务收入等
材料发票开出 未收到款科目怎么做账1、材料发出，对方未收到材料检验入库。
借：发出商品
贷：库存商品
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、材料发出，对方已检验合格入库。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
3、开具发票必须符合发票管理办法的规定。
工程行业开票未收款会计分录怎么做
1、已开票未收到款，分录为：
借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税
2、已收到款未开票
借：银行存款
贷：预收账款-某单位
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
扩展资料：
预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出！
做会计分录为：
1、销售未实现时，
借：银行存款/库存现金
贷：预收账款
2、销售实现时，
借：预收账款
贷：主营业务收入
不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。
1、在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
2、发出货物开出发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入（若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）
参考资料：
参考资料：
先开票后收款的会计分录怎么做？
企业的工程收入、成本没有确认的时候，不需要做对应的分录，一般来说，建安企业确认收入费用时用完工百分比法，以实际发生的累计成本与合同预计总成本的百分比确认主营业务收入、主营业务成本，主营收入与主营成本的差额计入为合同毛利，其对应的分录为，
借：主营业务成本，
合同毛利（如亏损放在贷方），
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税—销项税额。
过程当中与甲方办理签量时：
借：应收账款—XX公司，
贷：工程结算—XX工程。
收到工程进度款时：
借：银行存款，
贷：应收账款。
装修公司开了发票，但是没有收到钱，要怎么做分录啊
会计人员实际工作中，处理先开票后收款的业务时，一般通过应收账款科目进行会计核算，相关会计分录应如何编制？
先开票后收款分录
先开票后收款的会计分录：
开票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
实际收款时：
借：库存现金/银行存款
贷：应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
收到货款的会计分录
如果此前已做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借：主营业务成本
贷：库存商品
你的分录基本是正确的，但是没有计算税金，不能按合同做收入，应该按照发票货收到索取装饰款项的有效凭据时才可以做这笔分路，下面是正确的分录（先把以前做的分录用红字冲正）
借：应收账款-某某客户
贷：营业收入
应交税费-增值税-销项税额