收到红字发票怎么做账务处理_会计拿到发票和回单做账流程

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到红字发票怎么做账务处理_会计拿到发票和回单做账流程的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

收到红字发票怎么做账务处理

收到红字发票怎么做账务处理：

1、企业取得对应的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字），应交税费——应交增值税（进项税额）（红字），贷：应付账款——公司名称（红字）

2、企业开出红字发票时：借：应收账款——公司名称（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费——应交增值税（销项税额）（红字），企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。

其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费---应交增值税---销项税(红字)。

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一)?收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)?销售方未抄税并且未记账;

(三)?购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

会计拿到发票和回单做账流程

收到发票怎么入账？

上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

要怎么根据发票来填制记账凭证？

一般企业如果买办公胆品，收到发票，按发票金额记账借：管理费用贷：银行存款或现金或应付账款（取决于你是否付款）

销售货物，收到发票的凭证怎么做

根据销售发票：

借：应收账款、银行存款等

贷：应交税金——增值税——销项税

主营业务收入

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钱已付收到发票为什么做转帐凭证

付钱时做付款凭证，分录：

借：预付账款

贷：现金

现在收到发票，做分录：

借：原材料

贷：预付账款

这个分录里没有涉及现金和银行存款，所以只能用转账凭证

发票怎么做会计凭证

1、货物已发并已开具发票的，但尚未收货款，根据发票作如下分录：

借：应收账款－×××

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

2、货物已发并已开具发票的，货款亦已收到，根据发票及银行收款单据或现金收款单据作如下分录：

借：银行存款或库存现金

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

3、购进材料并已收到发票，但未付材料款，根据发票及入库单作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款－×××

4、购进材料并已收到发票，材料款也已支付，根据发票、入库单及银行付款单据或现金付款单据作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或库存现金

我公司给对方开发票怎么制作凭证？

出库的时候一般不做帐，啥时候开发票啥时候做账，或者你冲之前的凭证 贷：预收账款 借：产品销售收入，开票做

借 银行存款

贷 应交税费-应交增值税

主营业务收入

增值税发票怎么做记帐凭证

增值税发票同采购或销售业务一同入账，做凭证啊。

如果是采购，使用“付款凭证”

贷方科目：银行存款

摘 要 借方总账科目 明细科目 金额

采购**** 原材料 **** ****

增值税进项 应交税费 应交增值税 ***

合计 ****

如果是销售，使用收款凭证，登记方法同上。

出纳收到发票后怎么处理

出纳收到发票后的处理方法：

发票不是报销凭证，是对方收款凭证。

1.如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。

2.如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上稽核通过，如果单位需要由会计稽核的，还得由会计稽核签字后，方可报销。

先付款后收到发票怎么做凭证

如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。

如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。

借：预付帐款（或应付帐款）

贷：银行存款

发到发票后：

借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）

贷：预付帐款（或应付帐款）

银行存款（如果需要补付差额的话）

增值税发票如何填写记帐凭证?

如果你是一般纳税人的话:

借:库搐商品等科目 434.19

借:应交税费-应交增值税(进项税) 73.81

贷:银行存款等科目 508

如果你是小规模纳税人的话:

借:库存商品等科目 508

贷:银行存款等科目 508

发票账务处理的分录怎么做？

银行进帐单是对方企业汇给你公司的款项证明，是应作为记帐凭证的依据，作为原始凭证的。只有在收回以前欠款之外记账凭证所附的原始凭证只附银行回单或进账单，其他的收入如销售的应该有发票，若者借款及利息收入都应有其他附件。银行进账单应该做记账凭证，分录如下：

借：银行存款

贷：库存现金

银行进帐单是原始凭证，要附在你的记帐凭证后面的。银行回单是作为公司付款或者收款的原始凭证，因此没有发票只要有进账单或者银行回单，要进行判断，看是新的款项，还是期前的挂账款，如果是新的款项的话要有发票，如果是以前的挂账款收回的话，只要进账单或银行回单就可以了。

银行进账单一般是作为收到钱的证据，做账的原始凭证，没有做的账目就没有意义了。

如果你单位在开出销售发票的同时，收到一张转账支票或银行汇票，此时要根据转账支票或银行汇票上的金额填写进账单，根据盖有银行章的进账单和发票一起做账：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(进项税额)

如果是以前的销售，当时做了应收账款，在收到进账单回单的时侯做分录：

借：银行存款

贷：应收账款

银行回单的付款凭证

借：应付账款

贷：银行存款

如在下账时，或网上付款时已做账，这张凭证只需粘贴到原记账凭证中作附件即可。

盖有银行章的记账单和发票是通过银行存款，主营业务收入的科目进行核算，还有就是应交税费是进项税额，这点要清楚，还需要在上文中注明

收到跨月费用发票如何做账务处理？

1、 企业发生业务，收到对应发票时：　

借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）　　　

贷：银行存款（或应付账款等科目）　

2、 企业发生业务，开出对应发票时：　

借：银行存款（或应收账款等科目）　　　

贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）　

企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、 分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、 分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、 分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、 根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

企业经营过程中，经常需处理跨月发票的问题。企业发生一项经济活动，在上月收到货物时，一般暂估入账处理，次月收到发票时，应怎么做务处理？

收到跨月费用发票怎么做账？

1、企业上月收到货物的时候，应该暂估入账

借：库存商品

贷：应付账款

2、企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：

借：库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

会计审核费用报销单注意事项有哪些？

1、

费用报销单

后应当附件发票类，应审核以下八点：

(1)发票上公司基本信息是否完整;

(2)开票日期不可以跨年;

(3)开票内容是否与实际相符;

(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;

(5)发票专用章应与开票信息一致;

(6)需要在网上查询发票真伪;

(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;

(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。

2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面进行签名确认，如果遇到劳务费及其他行政支出，还需要由人事行政部领导进行签名确认无误。

3、因工作需要向公司暂支借款，需要填写借款单。借据中应当标明借款日期、金额、用途及借款人签字。注意借据表面不得随意涂抹。

4、一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单上报财务经理、副总经理及总经理进行签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款。