大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到餐饮发票如何做账务处理？_某人出差买打印纸，还有车费、餐费和住宿费，总共花了600元，出差前预支500元，怎么做账呢的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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2.某人出差买打印纸，还有车费、餐费和住宿费，总共花了600元，出差前预支500元，怎么做账呢
收到餐饮发票如何做账务处理？
企业收到餐饮发票时，一般设置管理费用—业务招待费或者管理费用—差旅费科目进行核算，相应的账务处理是什么？
收到餐饮发票怎么做账？
借：管理费用—业务招待费
管理费用—差旅费或者福利费
贷：银行存款等科目
业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。
差旅费是出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、伙食补助费、其他公杂费等。
职工福利费是指用于增进职工物质利益，帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。发生的福利费当中，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
员工餐费如何做账？
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬——职工福利费
支付时：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：银行存款
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、办公费、差旅费、劳动保险费、聘请中介机构费、管理人员工资、咨询费、诉讼费、业务招待费、董事会费、邮电费、绿化费、福利费等。
某人出差买打印纸，还有车费、餐费和住宿费，总共花了600元，出差前预支500元，怎么做账呢
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
可以这样处理：
借：管理费用/销售费用——业务招待费
贷：现金
如果涉及税务，则可以这样做：
借：管理费用—业务招待费（成本价）
贷：原材料、应付职工薪酬等
《企业所得税法实施条例》第二十五条规定，“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”列举的9个项目不包括交际应酬，因此，酒店内部招待所得税方面不需要视同销售。
扩展资料
成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
(一)支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票发票签发日期购货品名;购货数量及单价;
大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
(二)每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
(三)、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称;
2、填写付款日期;
3、填写经济业务内容摘要;
4、填写会计科目及帐号;
5、填写经济业务发生额。
百度百科-中华人民共和国企业所得税法实施条例
借：费用-差旅费 600 具体费用类型看这个人是什么部门，一般行政的话就管理费用。
贷：其他应收款-某人名字 500
现金或银行存款 100