普通发票怎么开红字_红字发票要怎么开具？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于普通发票怎么开红字_红字发票要怎么开具？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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普通发票怎么开红字

普通发票怎么开红字方法如下：

1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票

销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；

2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票

销货方开具蓝字退货进仓单（属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同），同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方；

3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票

销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

开具红字发票的条件是什么？

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

综上所述，销货方开具蓝字退货进仓单（属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同），同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

法律依据：

《中华人民共和国发票管理实施细则》第二十七条

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明。

开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明作废字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

红字发票要怎么开具？

普票红字发票是指在开具普通发票后，又因为退货、折扣、返利等原因需要开具的负数金额发票。企业在开具普票红字发票时应注意事项，如需开具，应提前登记、核对、报备，并按照相关规定进行开具和使用。

普票红字发票是企业在开具普通发票后，由于发生退货、折扣、返利等情况而需要开具的负数金额发票。开具普票红字发票是企业合法权利，但也应该注意相关规定以免违法。企业在开具普票红字发票时，应先到税务局进行登记备案，并核对所需填报的内容。在开具普票红字发票前，应先向销售方申请更正相应的普通发票，获得销售方同意后，再开具普票红字发票。企业在开具普票红字发票时还需要按照相关规定进行报备，严格遵守使用期限和范围，避免超过使用期限或超出报备范围的情况。同时，在使用普票红字发票时，应与普通发票相互核对，确保账目的准确性。

如何避免普票红字发票被认定为虚开？为避免普票红字发票被认定为虚开，企业在开具普票红字发票时应遵循以下原则：1. 在开具普票红字发票前，必须先获得销售方同意，并进行登记备案。2. 严格按照规定开具和使用，避免超出使用期限或范围。3. 开具时应与普通发票相互核对，确保账目的一致性。4. 如有疑问，及时咨询税务局或专业律师，以免违法。

开具普票红字发票是企业合法的权利，但需要注意相关规定以免违法行为。企业在开具普票红字发票时，应先向销售方申请更正相应的普通发票，再进行登记备案和报备，严格按照规定开具和使用，并与普通发票相互核对，确保账目的准确性。如有疑问，企业应当及时咨询税务局或专业律师。

法律依据：

《财政部 国家税务总局关于增值税发票管理的通知》第29条 红字发票应当先向销售方申请更正相应的普通发票，获得销售方同意后才能开具，同时，应当向税务机关报备、备案红字发票使用情况。红字发票的使用期限为开具之日起12个月内，但依照规定需要退换货物的，自退换货之日起12个月内。

开红字发票流程操作

一、正面回答

首先，需要找到这张发票，然后拿回，其次，如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就做进项税转出处理，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。

二、分析详情

开具红字增值税专用发票信息表或开具红字货物运输业增值税专用发票信息表所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开信息表时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出。

三、完成认证后开具红字发票的分两种进行处理

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出；

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业，纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中。

开红字发票操作流程如下：

1、递交信息内容：用户需要在所得税出具系统软件中填好相关红字发票的有关信息，并交给本地的财务单位进行审核审批；

2、审批审核：在审批通过以后，税收部门会将通知书号入录，并通告有关客户；

3、开票：在之上过程结束以后，客户可在开票系统中出具红字发票。

一、红字发票购买方。1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

二、红字发票销货方。由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。