大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到销项负数发票如何做账务处理？_销项负数发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.销项负数发票怎么做账
3.负数发票怎么做账
收到销项负数发票如何做账务处理？
在平时工作中会遇到各种发票，如一些常规发票和专用发票等，但若是收到销项负数发票时，该如何做会计分录？
收到销项负数发票怎么做会计分录？
借：库存商品(原材料)(红字)
应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)
贷：应收账款(银行存款/库存现金)(红字)
开完增值税专用负数发票如何处理？
开具红字发票申请单，税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单，你根据通知单开具负数发票，然后再给对方重新开具一张发票。
做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
负数发票应该怎么做账?
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。
使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
销项负数发票怎么做账
企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，
借：库存商品—XX商品。
贷：应付账款—XX公司（负数）。
负数发票怎么做账
企业开具销项负数发票应做如下账务处理：
借：应收账款——某单位（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。
实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。
负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。
借： ? 应收账款（红字
销项负数发票做账：\x0d\ 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\ 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\ 贷：主业务收入 （红字）\x0d\ 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\ 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。