大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到普通发票如何入账_专用发票抵扣和账务处理怎么做?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.专用发票抵扣和账务处理怎么做?
3.收到增值税专用发票怎么做账
4.年末已经结账了,但是收到一张增值税专用发票,这个要怎么处理？
收到普通发票如何入账
问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品
贷：现金或银行存款
收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。
问题二：购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别
普票不能抵税
借：库存商品
贷：应付账款或银行存款
专票可以抵扣税借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款或银行存款
问题三：购买原材料收到普通发票怎么做账 购买原材料收到普通发票的会计分录是：
借：原材料
贷：银行存款
因为是普通发票，所以进项税计入成本中，只有专票才能单独计入应交税费-应交增值税-进项税
问题四：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目
问题五：收到普通发票怎么做账 销售货物应该是开具发票，只有采购（包括采购货物或劳务）才是收到发票。销售货物不管是普通发票还是专用发票，都按核定的增值税率计算收入和税额。采购时收到发票，是专用发票的，符合认证抵扣条件，则按发票上的税额计入应交税费，价款计入采购成本，如果收到普通发票，则不需计算税额，按发票上的价税合计计入采购成本。
问题六：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借：原材料
贷：应付账款或银行存款
不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料
做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。
问题七：一般纳税人收到普通发票怎么做账 一般纳税人收到普通发 票，如果属于农产品销售发 票：
借：原材料 （发 票总金额-发 票总金额×扣除率13%）
应交税费―应交增值税―进项税额 （发 票总金额×扣除率13%）
贷：银行存款
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（三）购进农产品，除取得增值税专用发 票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发 票或者销售发 票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 进项税额=买价×扣除率
如果不属于农产品销售发 票（普通发 票），则：
借：原材料
贷：银行存款
问题八：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项
问题九：国税局代开回来的普通发票如何做账 3%税
借：应收账款 405000
贷;主营业务收入 405000/1.03 =393203.88
应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03 =11796.12
银行取回扣增值税的税单后做账
借：应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03
贷：银行存款 11796.12
地税申报附加税：城建、教育费附加、地方教育费附加
所得税 说的可能是预缴，季度申报时再抵
问题十：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目
专用发票抵扣和账务处理怎么做?
企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账，具体如下：
1、当月未认证的发票的会计分录如下：
借：原材料/库存商品，
借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），
贷：其他应付账款/应付账款。
2、发票在下个月认证的会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应交税费—待抵扣进项税额。
收到增值税专用发票怎么做账
专用发票抵扣和账务处理怎么做?
增值税专用发票抵扣操作步骤:
1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要认证的月份;
2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;
3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好之后点击保存,然后点击确定并提交;
4、提交之后选择申请统计,统计核对无误后输入密码,勾选认证成功;
5、最后进入电子税务局填写增值税申报表就可以抵扣了.
增值税专用发票认证抵扣会计分录
1、专票认证后,做以下会计分录:
借:原材料(包装物等)
应交税费--应交增值税--进项税额
贷:银行存款等
2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:
借:原材料等
贷:应交税费--应交增值税--进项转出
3、对于进项票未认证,做以下分录:
借:库存商品(或者原材料等)
应交税费--待抵扣进项税额(执行企业会计准则,如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")
贷:应付账款(或者银行存款等)
等到认证后再做具体的账务处理.
手机专票抵扣如何做账?
一般纳税人企业购买手机属于企业经营需要用途的,取得对应增值税专用发票可以抵扣相关的增值税进项税额;若购买手机属于企业私人用途的,则其增值税进项税额无法进行抵扣.
相关账务处理如下:
一般纳税人企业取得手机专用发票时,会计分录为:
借:管理费用等(根据费用归属部门计入对应科目)
应交税费--应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款
2、一般纳税人企业进行专用发票认证抵扣时,会计分录为:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税额)
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等.
企业应通过"管理费用"科目,核算管理费用的发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算.
年末已经结账了,但是收到一张增值税专用发票,这个要怎么处理？
收到增值税专用发票账务处理为：
1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
企业为小规模纳税人的，销售货物或者应税劳务时实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，不得抵扣进项税额，收到增值税专用发票时，应采用价税合计金额作为采购成本或费用。
年末已经结账了，但是收到一张增值税专用发票，可以在当月记账的。
将本年的专用发票放在本年末做账。在凭证里面放发票资料，做其他应付款科目，付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在次年付款月份。
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证，又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
法律依据
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二十一条 纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
《增值税专用发票使用规定》
第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。