大家好!今天让小编来大家介绍下关于收到老板给的现金怎么做记账凭证?_已经收到货款没开发票怎么做凭证的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到老板给的现金怎么做记账凭证?2.已经收到货款没开发票怎么做凭证
3.收到货款的会计分录怎么写
收到老板给的现金怎么做记账凭证?
一、一般情况是:
借:库存现金,?
贷:其他应付款 (要根据给的是什么钱,确定贷记什么科目。)
其他应付款 科目属于负债类科目,其贷方登记各项应付与暂收款项;借方登记支付的各项应付及暂收款项;期末贷方余额反映尚未支付的各项应付与暂收款项。该科目应按应付,暂收款项的类别和单位或个人设置明细账,进行明细分类核算。
二、视款项的来源做相应的处理:
1、款项是老板借给公司的情况下,应该计入其他应付款
借:现金
贷:其他应付款-XX人名
2、款项是老板从别的公司借的情况下,应该计入其他应付款--公司
借:现金
贷:其他应付款-XX公司
3、款项是老板代收的货款时,应计入应收账款:
借:现金
贷:应收账款-XX公司
扩展资料:
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等账户,贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。
按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
百度百科-其他应付款
已经收到货款没开发票怎么做凭证
发生销售行为时
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
收回货款时
借:银行存款
贷:应收帐款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等[1]。
收到货款的会计分录怎么写
已经收到货款没开发票,做收款凭证。
会计分录为:
借:银行存款
贷:预收账款
收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证,它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下,在收款凭证左上方所填列的借方科目,应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目,应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额,在凭证的右侧填写所附原始凭证张数,并在出纳及制单处签名或盖章。
收到货款的会计分录:
1、如果此前已做销售处理:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
2、如果未做销售处理:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
库存现金科目:
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。
库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”账户进行的。“库存现金”账户是资产类账户,借方反映库存现金的收入,贷方反映库现金的支出,余额在借方,表示库存现金的余额。