大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到发票不抵扣怎么做账_进项发票未认证怎么做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.进项发票未认证怎么做账务处理？
3.办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
4.先入账不抵扣发票怎么入账
5.进项发票不抵扣认证怎么做账
收到发票不抵扣怎么做账
法律主观：
增值税专用发票的抵扣流程： 1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上，登录到增值税综合服务平台，点击需要认证的月份； 2、勾选好发票的开票日期，点击查询； 3、勾选收到的纸质需要认证的发票，点击确定并提交； 4、提交之后选择申请统计，勾选认证成功； 5、最后进入电子税务局填写增值税申报表进行抵扣。
进项发票未认证怎么做账务处理？
法律分析：一、当专票先不认证的时候，会计做账方法，具体如下：
1、当企业取得专票不进行认证时，会计的做账方法，具体如下：
借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：应付账款——公司名称
2、当企业支付款项时，会计的做账方法，具体如下：
借：应付账款——公司名称贷：银行存款
二、企业取得专票不认证然后支付款项，应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目、“应付账款”相关二级科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。增值税专用发票没认证可以记账，但记住:一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目即可。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务(四)国务院规定的其他项目。
办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
增值税专用发票认证可以理解为增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。对于取得的进项发票，当月未认证的该如何做账？
进项发票未认证做账
进项发票未认证时,做分录：
借：原材料等科目
应交税费-交增值税(待认证进项税额)
贷：银行存款等科目
银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。
认证通过，抵扣时做分录：
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
不是所有的进项税可以进行抵扣，比如以下情形就不可以进行抵扣，还要将进项税额做转出处理。
1、企业购入的货物用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费时，货物的进项税额不能抵扣，要把进项税额做转出处理。
2、企业购进的货物发生非正常损失，无法抵扣其进项税额，要把进项税额做转出处理。企业自产、委托加工的货物，像非正常损失的在产品和产成品，同样要把进项税额做转出处理。
会计分录如下
1、原材料：
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
2、固定资产：
借：在建工程(或固定资产)
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
先入账不抵扣发票怎么入账
专票入账暂不抵扣如何处理
1、取得增值税专用发票,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目. 2、案例某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万元,款项已支付. 3、11月份未做进项税认证,账务处理:借:原材料10万应交税费--待认证进项税额1.3万;贷:银行存款11.3万; 4、12月份增值税抵扣后,账务处理:借:应交税费--应交增值税(进项税额)1.3万;贷:应交税费--待认证进项税额1.3万 专票入账和抵扣的会计怎么进行处理? 答:凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 1、借:原材料等 应交税金--应交增值税(进项税额) 2、贷:银行存款等 对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 1、借:原材料等 2、贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 增值税发票本月已经认证但是未入账有关系吗? 当然有关系. 国税函[2009]617号: 一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.进项发票不抵扣认证怎么做账
先入账不抵扣发票入账的方法。
具体如下：
1、收到进项，借，应交税费-应交增值税（进项税）。
2、开出增值税发票，贷，应交税费-应交增值税，销项-进项=本月应该交税金（销项和进项）在“应交税费-应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入，应交税费-未交增值税，月末，应交税费-应交增值税科目余额应该是0。
3、如果月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则，借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷，应交税费-未交增值税。
先入账不抵扣发票入账分录：
借：原材料等，
借：应交税费—待抵扣进项税额，
贷：应付账款等。
“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。不同行业的企业的税率是不一样的。普通发票的税率，一般纳税人的为17%和13%，小规模纳税人的工业一般是6%，商业一般是4%，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4%、6%，一般纳税人对一般纳税人税率还是17%（或13%）。营业税项目，税率是可能是3%、5%、20%。农业行业的属于免税项目的，税率是0%。
法律依据
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。第十四条 各省、自治区、直辖市内的单位和个人使用的发票，除增值税专用发票外，应当在本省、自治区、直辖市内印制；确有必要到外省、自治区、直辖市印制的，应当由省、自治区、直辖市税务机关商印制地省、自治区、直辖市税务机关同意，由印制地省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。第十五条 需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
法律主观：
按照规定，我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票，而发票分为专用发票和一般发票两种。
一、增值税发票怎么抵扣步骤
在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。
（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
（三）根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的财务报表。
二、增值税发票抵扣期限
依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务，消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。
三、开具增值税专用发票
(一)、系统设置
1、初化禁做，第一次安装时使用。
2、税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3、商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
(二)、发票管理
1、发票领用：购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。
2、发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
3、开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。
4、发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。
法律客观：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额?征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。