大家好！今天让小编来大家介绍下关于房屋租赁发票如何入账？_我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录
3.预付房租收到发票后如何做账
房屋租赁发票如何入账？
房屋租赁发票入账分为两种情况，一种是一次性缴纳，一种是按月缴纳。
需要提供的资料有
双方租赁合同、业主身份证、经办人身份证的复印件各一份。
地方不同、情况不同，各相关税种之和的总体税率不同。比如个人住房租赁，各地的总税率在5%～7%不等。
地税局征收的税金，最终上缴到地方政府金库。
个人建议大部分的房屋租赁发票都是一次性缴纳，再按期分开来进行记录的。我建议你在生活中一定要仔细了解相关规则这样才可以不影响你的正常业务办理，同时需要注意的是，对于房屋租赁发票的会计分录来说，收到租赁发票时：借：预付账款。贷：银行存款。分摊时：借：管理费用，租赁费，贷：预付账款。如果是按月缴纳的，直接计入管理费用即可。借：管理费用，租赁费。贷：银行存款。
鉴别发票真伪：
（一）审查发票的有效性。不同时期有不同的发票版式，发票实行不定期换版制度，如果发现逾期使用旧版发票报销，应查清情况，判断是否存在问题。对发票要看其印制是否清晰，有无错漏，辨明真伪。审查比较同期发票的新旧程度，看是否属于使用早已废弃不用的发票，弄虚作假，拿出来报销。
（二）审查发票的笔迹。看发票台照、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。
（三）审查发票的复写情况。看复写的字迹颜色是否相同。发票的正面和反面都应仔细看一看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写的痕迹。发票的第二联如果不是复写的而是用钢笔或圆珠笔填写的，就说明存在问题。
我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录
提前收到的房租发票：
1.如果我们在11月底提前支付了下月的房租：
借:待摊费用
贷:银行存款或现金
2.如果我们仍在12月初支付房租：
借:待摊费用
贷:其它应付款
因为是支付是2009.12.1-2010.2.28的房租,所以从12月份你就要开始摊销,摊销分录:
借:管理费用(或营业费用)-房租费摊销
贷:待摊费用
房租缴纳可以分两种情况来处理。一种是一次性缴纳，再按期分摊，另一种是按月缴纳。
收到房屋租赁发票大多是一次性缴纳，再按期分摊的情况，可以做如下分录：
收到租赁发票时：
借：预付账款
贷：银行存款
分摊时：
借：管理费用——租赁费
贷：预付账款
如果是按月缴纳的，直接计入管理费用即可。
借：管理费用——租赁费
贷：银行存款
预付房租收到发票后如何做账
我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录
借：待摊费用 12
贷：应付账款 12
按月做
借：管理费用 1
贷：待摊费用 1
借：应付账款 1
贷：银行存款 1
好像是这样吧，呵呵
1、收到发票时，一次性支付租金，会计分录为：
借: 待摊费用——租金
贷: 银行存款
2、然后月底将房租从待摊费用中转出：
借: 管理费用
贷: 待摊费用——租金
待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，如低值易耗品摊销、一次支出数额较大的财产保险费、排污费、技术转让费、广告费、固定资产经常修理费、预付租入固定资产的租金等。
企业单位在筹建期间发生的开办费，以及在生产经营期间发生的摊销期限在1年以上的各项费用，应作为“长期待摊费用”。
已经支付但不能作为当期费用的支出，流动资产专案之一。根据我国会计制度，低值易耗品也可列入待摊费用。待摊费用的概念基础是权责发生制，也是配比原则的要求。
我公司收到促销费发票如何做会计分录借：营业费用或销售费用
贷：现金
我公司已付对方公司50000元,但发票未开,如何做会计分录
会计分录：借：预付帐款-- 往来单位（对方单位名称）
贷：银行存款
收到一年的出租发票。会计分录怎么做出租啥？固定资产？融资租赁的固定资产？投资性房地产？
你啥会计主体？制造业企业？房地产企业？事业单位？
都不说清楚怎么知道你问的啥
收回租金如何做会计分录你原来的会计得没错,脚手架租赁只涉及营业税及附加计提税金及附加分录:
借：其他业务成本
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
收到预付款如何做会计分录方法如下
那要看你们单位的发货制度了，一般预付账款专案少的企业都不舍预付账款科目而在应收或应付账款科目中反映预收账款的具体情况。 借：银行存款?贷：应收账款
应做三笔分录。
1、
借：银行存款20000
贷：预收账款20000
2、
借：应收账款15100
预收账款20000
贷：主营业务收入30000
应交税费——应交增值税（销项税）5100
3、
借：银行存款15100
贷：应收账款15100
收到保险公司赔款如何做会计分录如果之前挂的是其他应收，那么就冲其他应收，借：银行存款，贷：其他应收款
如果之前已经做费用了，那么就要冲费用，借：银行存款，贷：管理费用
借：银行存款（视情况而定）
贷：其他应收款（赔款）
以上分录仅供参考，具体应以企业实际发生情况为依据！
希望可以帮到你！
企业预付的房租，在支付的时候计入预付账款，当企业实际收到发票的时候，转入到管理费用—租金等科目，另外需要注意的是，房租需要按权责发生制计入，如果一次收到的房租发票期间比较长，则可以将发票贴在该期间的最后一个月，或者开始的第一个月并在摘要上注明。