大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于公司发票怎么做账务处理的问题，于是小编就整理了关于公司发票怎么做账务处理的解答，让我们一起看看吧。
开票与应收账款的账务处理
1、A公司购进：
借：库存商品 应交税费 贷：银行存款2、A公司销售借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费借：应收票据 贷：应收账款3、A公司结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品目的：肯定虚增收入，定价转移等目标：拉高股价，合理逃税
普票怎么入账
收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账，发生时做：
借：原材料/库存商品等科目——（ 价税合计金额）
贷：银行存款/应付账款等科目
扩展资料
做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管
一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入（或其他业务收入）
应交税费——应交增值税（销项税额）
其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入（或其他业务收入）
应交税费——应交增值税
收购发票怎么做账
农产品收购发票，因为销售方是农民，农民不能开票，所以需要收购方开收购发票，销售方如果开九个点的税，收购发票开九个点税，不加计扣除，会计分录，借原材料，进项税（九个点的进项税额），贷银行存款或现金。
销售方如果开十三个点的税，收购发票开九个点税，需要加计扣除一个点，也就是可以抵扣十个点的税，会计分录，借原材料，进项税（十个点的进项税额），贷银行存款或库存现金
提前开票账务如何处理
1、当月开票，当月有进账 借：现金、银行存攻等 贷：收入
2、当月开票，当月未有进账，次月进账 当月 借：应收账款 贷：收入 次月 借：现金、银行存款等 贷：应收账款
3、当月有进账，当月未开票 借：现金或银行存款等 贷：预收账款
1、当月开票，当月有进账
借：现金、银行存攻等
贷：收入
2、当月开票，当月未有进账，次月进账
当月
借：应收账款
贷：收入
次月
借：现金、银行存款等
贷：应收账款
3、当月有进账，当月未开票
借：现金或银行存款等
贷：预收账款
定额发票怎么记账
1，企业收到定额发票时，应根据费用归属部门计入对应费用，财务处理为:
借: 管理费用等
贷: 银行存款（或银行存款）
企业开具定额发票，取得收入时，分录为借库存现金或银行存款。
贷: 主营业务收入
应交税收——应交增值税
定额发票是税。局专门印制不用填，开的有固定数额的发票，定额发票的使用范围一般为娱乐业饮食业，停车场收费，其他服务业劳务的单位和个人。
到此，以上就是小编对于公司发票怎么做账务处理的问题就介绍到这了，希望介绍关于公司发票怎么做账务处理的解答对大家有用。