大家好，今天小编关注到一个大家比较关注的话题，就是关于其他应付款怎么用的问题，于是小编就整理了关于其他应付款怎么用的解答，让我们一起看看吧。
其他应付款是用什么凭证填制
1、根据最新企业会计准则，其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项。
2、其他应付款的账务处理程序为：企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。从以上对其他应付款的分析可知，其他应付款附后面的原始凭证主要包括银行进账单、费用报销单、借支单、收据等。
其他应付款怎么冲账
你弄反了冲账时应该是借：其他应付款 贷：其他应收款而购进货物无票应该暂 估 入 库 处理借库存商品贷应付账款-暂估待发票回来冲暂估（原凭证红冲 再正常入库）
其他应付款的对象搞错了如何冲销
冲销其他应付款:
按之前做的科目原样做红字的冲回，再做正确的就行了。
例如
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 XXXX（红字）
贷：其他应付款_教育费附加 XXXX（红字）
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出YYYY
贷：其他应付款_教育费附加YYYY
红字冲销法（红字调整法）是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。
怎样冲销其他应付款
很高兴回答你的问题。
工资计提时做了一次费用，在报销时又做了一次费用，所以本质上是多做了费用，应该冲回计提工资多计提的部分。调整时可按原错误分录逐笔红字冲回，也可做一笔借其他应付款，贷成本费用科目。一笔调整时，需注意将业务过程及对应凭证写清便于查阅。其他应付款有十几万，需逐笔分析，找出错误的按以上方式调整。
到此，以上就是小编对于其他应付款怎么用的问题就介绍到这了，希望介绍关于其他应付款怎么用的解答对大家有用。