大家好！今天让小编来大家介绍下关于手写记账本怎么写?_手工帐下的明细账如何填写？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.手工帐下的明细账如何填写？
3.财务手工帐怎么做
4.会计怎样记账
手写记账本怎么写?
首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：大小写金额是否一致；是否有相关人员的签名；付款单位的名称、填制凭证的日期等要素是否完备以及是否有开发票单位的签章。
具体来说：
大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；
是否有相关人员的签名；
付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；
是否有开发票单位的签章。
编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票，附凭证有几张原始凭证，就填几张。
登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
记账凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。
环球青藤友情提示:以上就是[ 手写记账本怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！
手工帐下的明细账如何填写？
财务手工账怎么做？
会计手工帐基本流程
会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。记账凭证编写完毕，还要进行稽核。
登记账簿：凭证稽核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把资料抄写在记账凭证汇总表上。
登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按著汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。总账和明细账的关系：
它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的专案就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。一般两张报表，资产负债表和利润表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情。
医院刚成立，我管财务，要怎样做手工账？会计的基本职能：会计核算和会计监督，你做手工账，每月把稽核好的原始凭证做成记账凭证， 再做本月发生额汇总，最好还要做借贷试算平衡，最后做三大报表，我这样给你说只是个大概，会计实操有很多，多做多学慢慢就会了，如果刚成立，你还要建账哟，
手工账下的财务费用问题1、借：银行存款 1000
贷：财务费用 1000
2、借：本年利润 -2000.47
贷：财务费用 -2000.47
3、财务费用科目的月末处理，当利息收入时就用红字，其他与管理费用一样
一个刚成立公司的财务怎么做 而且是要手工账？知道老板投入资本和银行存款，筹建期间的花费，买财务单据和凭证
借：银行存款***
贷：实收资本***
借：管理费用--开办费***
贷：库存现金***
报账制单位,手工账怎么做工会会计如何做手工账?作为一名会计,手工账必须要十分熟悉.那么工会会计如何做手工账呢?相信这个问题很多小伙伴都不是很清楚.下面就由牛账网的老师来为大家解答相关的结转方法,请看文章.
工会会计如何做手工账?
答:1首先拿到记账凭证先写上日期,写当月的最后一天
2再是摘要,摘要就写记账凭证的主要内容,如支费用或者还借款等.我以支办公费、小车费为例
3摘要完成,再是科目,借方:管理费用,办公费、小车费记入管理费用
4一级科目写好了,二级科目(即明细科目)也要找到,本例即办公费和小车费
5科目完成,再是金额,借方的金额要写在借方位置,不能写到贷方去了
6再是贷方科目,用现金支付的,即减少库存现金
7二级科目,即出纳的名字
8金额写在贷方的位置
9总计那一栏写上总金额,借贷方都要写,借贷要相等
10凭证号数和附件单据数也要写好
11最后写上制单人的名字,本张凭证就完成了
公司新成立的工会,应该如何记账?
答:建新帐是必须的,只是科目的选用不同于企业.
基层工会做账的过程,也就是经费的收支核算,按各个科目核算的内容规定记账即可.
附工会会计制度,会计报表.
资产类科目设:
现金
银行存款-
收入类的科目设:
经费收入
费用性的科目设:
业务活动成本(按专项活动设定明细核算)
管理费用
权益类的科目设:
非限定性净资产
收到行政拨入经费时作:
借 银行存款'
贷 经费收入!
有专项活动时的开支作:
借 业务活动成本
贷 现金或银行存款;
上缴上级工会组织经费各在日常管理中的零星开支作:
借 管理费用
贷 现金或银行存款
期末,将"经费收入"、"业务活动成本"、"管理费用"转至"非限定性净资产"
工会会计如何做手工账?以上就是工会会计如何做手工账的相关解答了,看完文章,你学会如何结转了吗?如果您还想学习其他的会计问题,欢迎订购我们的课程.感谢阅读.
会计账怎么做，及出纳账和手工账怎么做会计新手，如何做账
（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题
1、 到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？
答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、 新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？
答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。
3、 第一个月作账必须解决的一个小税种？
答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等
4、 组织机构程式码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程式是什么？
答：（一）有限公司应当办理证件：
1、工商营业执照（正、副）本
2、组织机构程式码证（正、副）本
3、国税、地税登记证（正、副）本
4、公章、财务专用章、法人私章各一枚
5、验资报告（企业留低）
6、公司章程一份
（二）有限公司费用
1、核名费用30元
2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）
3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）
4、程式码证费108元
5、国、地税100元
6、刻章600元（各地区有差异）
会计有财务软体还用手工账吗如果是刚启用会计软体，那么最好手工帐与电脑帐并行三个月。如果三个月后电脑账没有什么问题了，那么就可以不用手工帐了
财务费用的明细账的本月合计怎么填?(手工账)利息收入要登记在借方-100元，其他费用70元，那么就是借方余额-30元，结转时也只要在贷方登记-30就可以了。
希望能帮助到你！
怎么做手工账？可以手工做资产负债表吗？手工帐的资产负债表及利润表编制方法，分别回答：
一、手工帐的资产负债表编制方法：
1．根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分专案的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”专案，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”专案，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。
2．根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”专案，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。
3．根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”专案，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”专案，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
4．根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”专案，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。
5．根据科目余额减去其备抵专案后的净额填列。如“存货”专案，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”专案，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。
资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个专案的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各专案的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。
二、手工账的利润表编制的步骤
1、根据原始凭证编制记账凭证，登记总帐及明细账，并进行账账核对、账实核对及账证核对。
2、保证所有会计业务均入账的前提下，编制试算平衡表，检查会计账户的正确性，为编制会计报表作准备。
3、依据试算平衡表损益类账户的发生额，结合有关明细账户的发生额，计算并填列利润表的各专案。
4、计算营业利润。是以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值损益）和投资收益（减去投资损失）计算出营业利润。
5、计算利润总额。是以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额。
6、计算净利润（或净亏损）。是以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润。
7、检验利润表的完整性及正确性，包括表头部分的填制是否齐全、各专案的填列是否正确、各种利润的计算是否正确。
8、有关人员签字盖章。
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财务手工帐怎么做
手工帐下的明细账如何填写？
借：应收账款一某公司(按户分设)
贷：主营业务收入一甲商品（按种类分设）
贷：应交税费一增值税（销项）
明细账薄如何填写？明细账的填制要求：
账簿是企业重要的会计档案，明细账簿是账簿中最基本也是最重要的会计档案，因此会计人员在填制账簿时必须严格按照等级账簿的要求认证填写每一笔经济业务，一般明细账的填制要求包括以下几个方面：
启用时的要求
启用新账时应将上一年度的余额转计到新张的第一页第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”
使用工具的要求
记账时必须使用蓝、黑色的水笔或签字笔写；红色水笔只有在结转、改错、画线、冲销时使用；严禁使用圆珠笔和铅笔登记账簿！
书写规范的要求
登记明细账时，书写的文字及数字必须规整，书写数字时，数字一般不能只占到格高的三分之一至二分之一，以方便必要时更正。
登记账簿时的要求
账页使用中不许跳行、跳页，如出现空行或空页应画对角线予以登出，并加盖“作废”戳记；一般情况下账页的第一行和最后一行一般不记录正式的经济业务内容，只记录“承前页”和“转次页”；不得随意撕毁或新增账页。
结账时填制要求
对已登记完整的业务，应在会计记账凭证画“√”表示过账；明细账账簿上所有的内容必须填制完整；结账后如果某一账户没有余额，应在余额栏内写“平”或在“元”位上填写“0”。
明细分类账是总分类账的明细记录，它是按照总分类账的核算内容，更加详细的分类。明细账反映的是某一具体科目经济活动的财务状况，是总分类账起补充说明的作用，同时也是编制会计报表的重要依据，虽然明细账有不同的格式，但一般而言，明细账有其基本的格式要素，其基本要素包括：
总账科目名称
一般为会计法规定的一级科目，对于有些公司某一科目明细较多时，可在总账科目下再设定明细科目，以对其分别汇总。
业务发生日期，凭证编号
登记明细账时，一般是按照时间顺序依次登记，当然也可按业务发生的情况分别登记，凭证编号一般是指记账凭证的编号，设定凭证编号的意义在于，有利于对企业的查账和稽核。
业务摘要及金额
一般而言，填写的摘要与记账凭证的摘要是一致的，但有时对于业务较多，较复杂的，也可再分别写出。但需要注意的是，摘要一定既是简明扼要，又能反映业务内容。填写的金额一定要保持与原始凭证，记账凭证的一致性。同时还要注意的是填写的金额一定要注意借贷的方向。
材料采购明细账如何填写针对原材料科目 登记数量金额明细 三级账，
含运价物资 ，应按照合计金额入库
希望能帮助你。
手工帐中，如何登结转损益的明细账比如：管理费用中有办公费、折旧费等，是办公费、折旧费“一项一项地结转” 借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润 借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加管理费用销售费用财务费用其他业务支出营业外支出
应收 应付 费用各明细账如何填写？给你上传了一个附件参照，里面有你要相关的内容，还给你发了资料
原材料盘亏如何填写明细账
企业发生存货盘亏及毁损时，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“原材料”、“库存商品”等科目。在按管理许可权报经批准后应作如下会计处理：
（1）对于入库的残料价值，记入“原材料”等科目；
（2）对于应由保险公司和过失人的赔款，记入“其他应收款”科目；
（3）扣除残料价值和应由保险公司、过失人赔款后的净损失，属于一般经营损失的部分，记入“管理费用”科目；
（4）属于非常损失（如因暴雨毁损）的部分，记入“营业外支出”科目。
财务费用的明细账（手工做账），使用多栏明细账，只有借方专案的和一个合计，该如何填写？利息收入是用红笔写的
结转的数需要另起一行填写
也需要本月合计
合计栏写100
数字100都用红笔写
施工总账明细账怎么填写资产类科目：期初借方余额+本期借方产生额-本期贷方产生额=期末借方余额负债及所有者权益类科目：期初贷方余额+本期贷方产生额-本期借方产生额=期末贷方余额 检视原帖>>
管理费用明细账摘要栏如何填写额，说实话，你这个提问让我很困惑哎，你问的是填写记账凭证时涉及到管理费用时填写的摘要栏有哪些？么还是说指管理费用下的明细科目有哪些？
如果是想问摘要栏，那答案就很广泛了，很多业务都会涉及到管理费用，这个你要看发生的业务是什么，可以是支付水电费，计提折旧，分配工资啊什么的，总之没有一个标准答案。
如果问的是明细科目，该账户应按费用专案来设定明细账户进行明细分类核算，例如企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工薪酬、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。
应付帐款明细账怎么填写 根据收货单借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
会计怎样记账
财务手工帐流程：
1.给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2.编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。记账凭证编写完毕，还要进行稽核。
3.登记账簿：凭证稽核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4.记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把资料抄写在记账凭证汇总表上。
5.登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按著汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。总账和明细账的关系：
它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的专案就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
6.对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
7.编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。一般两张报表，资产负债表和利润表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情。
问题一：新手会计如何做账？ 首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。
其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。
再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。
最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。
一般企业的核算及期末结转流程和分录：
1、材料领用
借：生产成本
贷：原材料
2、发生的工资
借：生产成本 / 制造费用
贷：应付职工薪酬―工资
支付时
借：应付职工薪酬―工资
贷：现金 / 银行存款
3、发生的水电费、机物料消耗等
借：制造费用
贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
4、计提折旧
借：制造费用 （车间用）
管理费用 （管理部门使用）
营业费用 （销售部门使用）
贷：累计折旧
5、结转制造费用
制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时
某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额
某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额
借：生产成本
贷：制造费用
6、结转完工入库产品
借：库存商品
贷：生产成本
7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金―应交营业税
应交税金―应交城建税
其他应交款―应交教育费附加
其他应交款―应交地方教育费附加
缴纳时
借：应交税金―应交营业税
应交税金―应交城建税
其他应交款―应交教育费附加
其他应交款―应交地方教育费附加
贷：银行存款
8、结转本月销售商品成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
9、结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
10、结转本月利润
借：本年利润
贷：管理费用
营业费用订 财务费用
利润分配―未分配利润 （若亏损，做借方）
问题二：会计如何做账？ 这工程是比较浩大的，我简单的跟你说下吧
首先出纳将原始凭证交给你的时候，会有个原始凭证汇总表，你要核对这份表格上的数字是否准确。核对准确后，你需要根据自己的习惯将原始凭证重新分类，例如：现金支出放在一起、银行存款类支出放在一起等等等等。
然后根据这些分类编制记账凭证，这也没什么硬性规定，只要你能看懂而且在别人要求查账的时候你能解释明白就ok
然后根据编制好的记账凭证填写记账凭证汇总表，上面列举了现金、银行存款、固定资产、应收账款、应付账款、应缴税金等等内容。
最后就是登入分类账簿了，将记账凭证汇总表上的数字逐项登入账簿，再结算当期余额就ok了，现金和银行存款的账簿是由出纳每日登记。
真正的做账其实只要从记账凭证汇总表后面开始做起就行了，我帮你把会计工作的一个大概流程介绍了下
其实每个会计的做账方法都是不一样的，工作流程也存在大同小异的区别，例如有的公司就没有原始凭证汇总表，出纳和记账凭证的工作是由一个人完成，这些都是需要你今后自己去揣摩的
问题三：会计新手，如何做账, 我想每个初学会计的都想知道公司会计到底是怎么运作的，其实现在市面上好多财务软件（如金碟等），但稍有规模或管理水平高一点的企业均采用ERP软件，其中就有适合公司运作的财务管理模块。我们不求如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的高级操作工，只有掌握理念才能够有所提高。财务流程一般而且是：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。下面就是整个财务流程:
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)
5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做)
6、在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.
下面就看下手工帐的流程吧!
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你再做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利......>>
问题四：会计的记帐方法有几种？ 分为单式记账和复式记账
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增减记账法 收付记账法 借贷记账法
问题五：会计中制单，审核，记账是怎么安排的 先制单，再审核，后记账
问题六：会计怎么做账 会计新手，如何做账
（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题
1、 到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？
答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、 新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？
答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。
3、 第一个月作账必须解决的一个小税种？
答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等
4、 组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？
答：（一）有限公司应当办理证件：
1、工商营业执照（正、副）本
2、组织机构代码证（正、副）本
3、国税、地税登记证（正、副）本
4、公章、财务专用章、法人私章各一枚
5、验资报告（企业留低）
6、公司章程一份
（二）有限公司费用
1、核名费用30元
2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）
3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）
4、代码证费108元
5、国、地税100元
6、刻章600元（各地区有差异）
（三）有限公司办理程序：
1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；
2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；
3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)
5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；
6. 当地地方税务局办理地税登记；
7. 当地国家税务局办理国税登记；
8. 银行申请设立基本户；
5、 如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？
答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不含修理、修配行业)，不需要办理国税登记。
6、 建账时一般需要哪几本账？
答：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。
第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。
7、 每月会计核算的流程是什么？
答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个......>>
问题七：超市会计应该怎么做账呢 一般就是进销存这三块。应该有收银员或者单独有出纳，然后你只需要负责记账就好，不过，造成不要钱账一块管，即使老板说信任你也不行。如果交税的话就是营业税、所得说。
问题八：餐饮会计怎么做账 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司
贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：
1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账
借：原材料
贷：现金（或银行存款）
3、根据制作间领料出库单入账
借：营业成本
贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账
借：营业成本（红字）
贷：原材料（红字）
5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）
借：本年利润
贷：营业成本
6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
借：营业成本
贷：原材料
餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)
取得营业收入时:
借:现金\银行存款
贷:主营业务收入
购买材料\支付工资以及其他费用时:
借:营业费用-二级科目
贷:现金
月末结转成本费用时:
借:本年利润
贷:营业费用
月末结转营业收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
结转本年利润:
盈利时:
借:本年利润
贷:利润分配
亏损时:
借:利润分配
贷:本年利润
下月初去税局报税:
是以利润*相应税率申报缴纳。
（3）餐饮业成本核算：
日常成本核算的主要程序是：
1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>>
问题九：会计收入怎么记账 收入也有分的，如果是公司的主要业务，就是借现金或者应收，贷主营业务收入，如果是卖出材料或者其他业务，就该计入其他业务收入。
最关键的是，你要明确收入的概念，确定它是否能够作为收入入账